Перевірка податку з доходу від капіталу

Доходи від капіталу в Німеччині оподатковуються інакше, ніж зарплата: не за твоєю особистою ставкою, а фіксовано 25 % Abgeltungsteuer за § 32d EStG (закон про податок на доходи). До цього додаються 5,5 % Solidaritätszuschlag (солідарна надбавка) на суму податку і, якщо ти належиш до церкви, 8 або 9 % Kirchensteuer (церковний податок). Звучить просто, але є достатньо регуляторів, щоб багато інвесторів переплачували або хибно оцінювали доходи.

Kapitalertrag-Checker збирає всі види доходу: відсотки, дивіденди, прибуток від курсу акцій та ETF, а також премії за опціони. Ти вносиш доходи за видами, а Checker розраховує належну Abgeltungsteuer разом із Soli і, за бажанням, церковним податком. Пресети для типових випадків, від ощадника в ETF до мисливця за дивідендами, позбавляють тебе набору цифр.

Найважливіша неоподатковувана сума це Sparerpauschbetrag (неоподатковувана сума для доходів від капіталу): 1 000 євро за індивідуального оподаткування й 2 000 євро за спільного залишаються вільними від податку. Checker показує, скільки з цього вже використано твоїми доходами, і допомагає розумно розподілити Freistellungsaufträge (доручення банку не утримувати податок до певної суми) між кількома банками. Адже лише те, що покрито Freistellungsauftrag, банк одразу не утримує: усе понад це автоматично йде до Finanzamt (податкова інспекція).

Серце інструмента це Günstigerprüfung (перевірка за вигіднішою ставкою) за § 32d Abs. 6 EStG. Якщо твоя особиста гранична ставка нижча за 25 %, що типово для невеликого загального доходу, студентів, пенсіонерів або людей у Elternzeit (відпустка для догляду за дитиною), можна подати заяву, щоб доходи від капіталу оподатковувалися за нижчою особистою ставкою. Checker порівнює обидва шляхи й каже, чи варто подавати заяву у твоїй податковій декларації (Anlage KAP, додаток для доходів від капіталу).

Для людей із дуже малим доходом Checker додатково перевіряє, чи підходить Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung, довідка про неподаткування). З нею банк повністю звільняє твої доходи від капіталу від податку, якщо твій оподатковуваний дохід нижчий за Grundfreibetrag (основна неоподатковувана сума) 12 348 євро (2026), і тоді він узагалі не утримує Abgeltungsteuer.

Усе працює в браузері, твої цифри лишаються на твоєму пристрої. Checker не є податковим рішенням (Steuerbescheid) і не є податковим консультуванням, але він робить Abgeltungsteuer прозорою й показує два найчастіші важелі, Freistellungsauftrag і Günstigerprüfung, за допомогою яких інвестори законно економлять на податках.