Погляд усередину
Цей безпечний перегляд показує, для чого потрібен інструмент, не виконуючи дій, що потребують акаунта.
Що вміє Калькулятор Thesaurierung
Personengesellschaften (товариства осіб) та індивідуальні підприємці в принципі сплачують податок із прибутку за своєю особистою ставкою Einkommensteuer (податок на доходи фізичних осіб), незалежно від того, вилучають гроші чи вони лишаються в бізнесі. Саме тут вступає § 34a EStG: хто лишає прибуток у підприємстві, тобто thesauriert його, може за заявою сплатити з нього податок за пільговою ставкою 28,25 % (плюс Soli) замість до 45 %. Підступ чекає згодом: під час вилучення податок донараховується.
Калькулятор бере порівняння на себе. Ти вводиш прибуток і свою особисту податкову ставку, обираєш правову форму, і три сценарії стоять поруч: повне оподаткування одразу при вилученні, Thesaurierung за § 34a з пільговою ставкою і, для контрасту, GmbH з Körperschaftsteuer (податок на прибуток корпорацій), Gewerbesteuer (місцевий податок на підприємницьку діяльність) і Kapitalertragsteuer (податок на доходи від капіталу) на розподіл прибутку.
Головний гачок це Nachversteuerung за § 34a Abs. 4 EStG (абзац 4). Пільгова ставка не подарунок, а податковий кредит: щойно ти пізніше все ж вилучиш утриманий прибуток, треба буде сплатити 25 % (плюс Soli). Тому те, чи вигідна Thesaurierung, залежить від того, як довго гроші лишаються в бізнесі й що вони там заробляють. Калькулятор окремо рахує короткострокову перевагу та довгостроковий загальний ефект.
Оскільки один рік каже мало, є симуляція на кілька років. Вона проєктує на строк до 30 років, як розходяться негайне вилучення, Thesaurierung і варіант GmbH, і показує перебіг у вигляді кривої. Так ти з першого погляду бачиш, від якого горизонту часу Thesaurierung відбиває Nachversteuerung.
Gewerbesteuer враховується через Hebesatz (коефіцієнт, який встановлює твоя громада). Калькулятор бере стандартний Hebesatz, який можна підлаштувати під твоє місто, бо між 250 % і 500 % різниця відчутна. Для порівняння з GmbH Körperschaftsteuer, Soli, Gewerbesteuer і Abgeltungsteuer (остаточний податок на доходи від капіталу) на розподіл прибутку враховуються чітко окремо.
Окремий розділ підсумовує важливі параграфи: § 34a EStG про пільгу, Nachversteuerung, Verwendungsreihenfolge (порядок використання прибутку), з посиланнями на норму, щоб у разі сумніву можна було прочитати самому. Це не замінює податкового консультування, але робить розрахунок зрозумілим, а не чорною скринькою.
Усе працює у твоєму браузері, розрахунок Einkommensteuer спирається на закладені зони тарифу. Твої цифри лишаються в тебе, без реєстрації і без запису до податкового консультанта (Steuerberater), лише щоб прикинути, чи ця тема взагалі тобі потрібна. Для обов'язкового рішення все ж звернись по фахову пораду: калькулятор це підготовка, а не останнє слово.
Функції
Три сценарії поруч
Негайне вилучення, Thesaurierung за § 34a і порівняння з GmbH в одному вигляді, у кожного з ефективним загальним податковим навантаженням.
Пільгова ставка 28,25 %
Рахує Thesaurierungsbegünstigung за ставкою з § 34a EStG разом із Soli на утриманий прибуток.
Nachversteuerung враховано
25 % Nachversteuerung за § 34a Abs. 4 при пізнішому вилученні входять до розрахунку, а не стають неприємним сюрпризом потім.
Симуляція на кілька років
Проєкція на строк до 30 років у вигляді кривої: видно, від коли Thesaurierung окупається порівняно з негайним вилученням.
Hebesatz можна змінити
Введи Hebesatz для Gewerbesteuer своєї громади замість розрахунку зі стандартним значенням, яке тобі не підходить.
Правову форму можна обрати
Einzelunternehmen, OHG або KG: логіка розрахунку підлаштовується під правову форму товариства осіб.
Параграфи, щоб прочитати
Окремий правовий розділ підсумовує § 34a EStG, Nachversteuerung і Verwendungsreihenfolge з джерелами.
Працює в браузері
Твої цифри прибутку лишаються на твоєму пристрої. Без реєстрації, без запису до Steuerberater лише для того, щоб прикинути.
Як це працює
- 1
Ввести прибуток і ставку
Впиши прибуток, що підлягає оподаткуванню, і свою особисту граничну податкову ставку. Einkommensteuer визначається за зонами тарифу.
- 2
Задати правову форму й Hebesatz
Обери Einzelunternehmen, OHG або KG і підлаштуй Hebesatz для Gewerbesteuer під свою громаду.
- 3
Порівняти сценарії
Негайне вилучення, Thesaurierung і GmbH стоять поруч. Прочитай ефективне податкове навантаження та майно, що лишається в бізнесі.
- 4
Програти часовий горизонт
Відкрий симуляцію на кілька років і подивись, з якого року Thesaurierung відбиває пізнішу Nachversteuerung.
Кому це потрібно
Поширені запитання
Що таке Thesaurierungsbegünstigung за § 34a EStG?
Вона дозволяє Personengesellschaften (товариствам осіб) та індивідуальним підприємцям за заявою сплачувати податок із прибутку, що лишається в бізнесі, за ставкою 28,25 % плюс Soli замість повної особистої ставки Einkommensteuer до 45 %. Під час пізнішого вилучення за § 34a Abs. 4 EStG (абзац 4) податок донараховується.
Коли вигідна Thesaurierung?
Приблизно тоді, коли твоя особиста податкова ставка висока, а прибуток довго лишається в бізнесі й там працює. Оскільки під час вилучення настає Nachversteuerung у розмірі 25 %, податковий кредит окупається лише з часом. Симуляція на кілька років показує точку беззбитковості.
Чи враховує калькулятор Nachversteuerung?
Так. 25 % Nachversteuerung за § 34a Abs. 4 EStG плюс Soli входять до загального розрахунку. Ти бачиш і короткострокову перевагу в році Thesaurierung, і довгостроковий ефект після пізнішого вилучення.
Чому в порівнянні є й GmbH?
Бо капітальне товариство це класична альтернатива Thesaurierung. Калькулятор ставить поруч Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer і Abgeltungsteuer на розподіл прибутку, щоб було видно, чи GmbH була б вигіднішою за твоїх цифр.
Чи замінює калькулятор податкового консультанта (Steuerberater)? Ні.
Ні. Це допомога в розрахунках, а не податкове консультування. Вона робить видимим порядок величин і робить рішення відчутним, але обов'язкове оформлення належить у фахові руки. Використай результат як підготовку до тієї розмови.
Чи можу я вписати Hebesatz своєї громади?
Так. Hebesatz для Gewerbesteuer можна вільно налаштувати. Це важливо, бо залежно від місця він становить приблизно від 250 % до понад 500 % і відчутно зсуває загальне навантаження.
Схожі інструменти
Калькулятор Gewerbesteuer
Розрахуй Gewerbesteuer (місцевий податок на підприємницьку діяльність) для всіх форм підприєм…
Einkommensteuer-Rechner
Розрахуй свій Einkommensteuer (податок на доходи фізичних осіб) за § 32a EStG. Grundtarif і S…
Перевірка Kleinunternehmer
Перевір, чи можеш ти ще користуватися правилом для Kleinunternehmer (малих підприємців без ПД…
Vorsteuerabzug-Tracker
Веди облік Vorsteuer (вхідного ПДВ) і Umsatzsteuer, розраховуй суму до сплати (Zahllast) за м…
Розбір гонорарів податкового консультанта
Зрозумій рахунок свого податкового консультанта (Steuerberater) за StBVV: вартість предмета,…
Починаємо з Калькулятор Thesaurierung?
Без встановлення. Входить від Plus. Відкривається прямо в браузері.
Відкрити зараз