Firmenwagen-Rechner

Darfst du den Dienstwagen auch privat fahren, ist das für das Finanzamt Arbeitslohn. Den Wert dieser Privatnutzung nennt man geldwerten Vorteil. Er wird zu deinem Gehalt gerechnet, darauf zahlst du Lohnsteuer und Sozialabgaben, ausgezahlt wird er aber nie. Deshalb sinkt dein Netto, obwohl du kein Geld mehr bekommst. Der Rechner macht diesen Effekt sichtbar: Du siehst dein Netto mit und ohne Auto und den Betrag, den dich der Wagen im Monat tatsächlich kostet.

Der Normalfall ist die 1-%-Regel aus § 8 Abs. 2 EStG und § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG: Jeden Monat wird 1 % des Bruttolistenpreises angesetzt, also des Neupreises mit Sonderausstattung und Umsatzsteuer, auf volle 100 Euro abgerundet. Das gilt auch für Gebrauchtwagen. Fährst du mit dem Auto zur Arbeit, kommen 0,03 % je Entfernungskilometer dazu. Bist du weniger als 15 Tage im Monat im Büro, ist die Einzelbewertung mit 0,002 % je Fahrt oft günstiger, höchstens für 180 Fahrten im Jahr. Der Rechner nimmt automatisch den günstigeren Weg und sagt dir, was du dafür tun musst.

Elektroautos und Plug-in-Hybride werden günstiger bewertet. Für reine E-Autos zählt nur ein Viertel des Listenpreises, wenn der Preis unter der Grenze liegt: 60.000 Euro bei Anschaffung bis Ende 2023, 70.000 Euro von 2024 bis Juni 2025 und 100.000 Euro für Autos, die ab Juli 2025 angeschafft wurden. Teurere E-Autos und Hybride mit genug elektrischer Reichweite oder höchstens 50 g CO2 je km kommen mit der Hälfte davon. Welche Reichweite nötig ist, hängt ebenfalls vom Anschaffungsdatum ab. Der Rechner fragt nur das, was er dafür braucht, und zeigt dir die Regel, die für dein Auto gilt.

Die Alternative ist das Fahrtenbuch. Dann zählt nicht der Listenpreis, sondern der echte Anteil deiner Privatfahrten und des Arbeitswegs an den Gesamtkosten des Autos. Bei wenig Privatfahrten oder einem teuren, aber günstig zu fahrenden Auto spart das oft viel. Der Rechner stellt beide Methoden nebeneinander, markiert die günstigere und nennt dir den Privatanteil, ab dem sich das Fahrtenbuch nicht mehr lohnt. Damit das Finanzamt mitspielt, muss das Fahrtenbuch ordnungsgemäß sein: zeitnah, lückenlos und in geschlossener Form. Was genau drinstehen muss, steht im Rechner, und unser Fahrtenbuch hilft dir beim Führen.

Auch die Details sind dabei: Ein monatliches Nutzungsentgelt oder Sprit, den du selbst zahlst, mindert den Vorteil. Eine einmalige Zuzahlung zum Kaufpreis wird verteilt oder in den Folgejahren angerechnet. Versteuert dein Arbeitgeber den Arbeitsweg pauschal mit 15 %, ist dieser Teil frei von Sozialabgaben, mindert aber deine Werbungskosten. Die Entfernungspauschale von 0,38 Euro je Kilometer darfst du trotz Firmenwagen in der Steuererklärung ansetzen. Und du siehst, was dein Arbeitgeber zusätzlich an Sozialversicherung und Pauschalsteuer zahlt.

Bist du selbstständig und fährst ein Auto aus dem Betrieb, rechnet eine eigene Karte die Entnahme nach der 1-%-Regel gegen den Kostenanteil laut Fahrtenbuch. Sie prüft die 50-%-Grenze für das Betriebsvermögen und den nicht abziehbaren Teil für den Weg zum Betrieb. Von dort geht es direkt weiter in unseren Fuhrpark und den EÜR-Assistenten.

Alle Zahlen sind Richtwerte zum Verstehen und Vorbereiten, keine Steuerberatung. Verbindlich sind deine Lohnabrechnung und dein Steuerbescheid. Gerechnet wird mit der Lohnsteuer 2026, für 2027 mit den Werten aus den aktuellen Entwürfen. Was du eintippst, bleibt in deinem Browser.