Крипто FIFO/LIFO

Прибутки від криптовалют це приватні правочини з відчуження за § 23 EStG (закон про податок на доходи), а вся хитрість у зіставленні. Якщо Bitcoin куплено за трьома різними курсами, а потім продається половина, Finanzamt (податкова інспекція) має знати, яку саме покупку відчужено, бо від цього залежать строк утримання і прибуток. Crypto FIFO/LIFO бере на себе це зіставлення лотів і чітко розраховує його угода за угодою.

Стандартний метод це FIFO: First In, First Out. Монети, куплені першими, вважаються проданими першими. Bundesfinanzhof рішенням від 14 лютого 2023 року (VIII R 4/15) підтвердив, що FIFO є прийнятною послідовністю списання для криптовалют, і лист BMF від 10 травня 2022 року (роз'яснення федерального міністерства фінансів) у пункті 58 (Randnummer 58) також допускає FIFO. LIFO, тобто Last In, First Out, терпиться, якщо застосовувати його послідовно, але Finanzamt надають перевагу FIFO. Калькулятор показує обидва результати поруч, щоб ти бачив різницю.

Найважливіший друг криптоінвестора це однорічний строк утримання. Якщо криптовалюту тримають довше за рік, її відчужують повністю без податку. Строк починається наступного дня після придбання і закінчується рівно через 365 днів. Crypto FIFO/LIFO перевіряє для кожної зіставленої одиниці, чи порушено цей строк, і чітко розділяє відчуження, вільні від податку, і ті, що оподатковуються.

Поширена помилка стосується стейкінгу і лендингу. Раніше казали, що для монет у стейкінгу строк утримання подовжується до десяти років. Цю тривогу знято: з 2023 року й для криптовалют у стейкінгу діє звичайний однорічний строк утримання. Калькулятор працює з цим чинним правовим станом, щоб не тримати без потреби довше, ніж треба.

Другий важіль це поріг 1 000 € на рік за § 23 Abs. 3 EStG (абзац 3). Якщо всі твої приватні прибутки від відчуження за рік лишаються нижчими, вони не оподатковуються. Але увага: це Freigrenze (поріг), а не Freibetrag (неоподатковувана сума). Якщо перевищити 1 000 € навіть ледь-ледь, оподатковується весь прибуток, а не лише частина понад поріг. Калькулятор тримає цей край в полі зору.

Угоди можна імпортувати з CSV, замість того щоб набирати кожен рядок, і наприкінці ти отримуєш зведення, яке можна використати для Anlage SO (додаток до податкової декларації для інших доходів). Усе відбувається захищено, твої торгові дані лишаються під твоїм контролем. Калькулятор не замінює податкового консультування: особливі випадки, як-от хардфорки, промислова торгівля чи іноземні біржі, можуть змінити кваліфікацію. Сприймай результати як надійну основу, а не як останнє слово.