Проверка налога с дохода от капитала

Доходы от капитала в Германии облагаются иначе, чем зарплата: не по твоей личной ставке, а по единой ставке 25 % Abgeltungsteuer (налог на доходы от капитала по фиксированной ставке) согласно § 32d EStG (закон о подоходном налоге). К этому добавляются 5,5 % солидарной надбавки (Solidaritätszuschlag) на налог и, если ты член церкви, 8 или 9 % церковного налога (Kirchensteuer). Звучит просто, но настроек достаточно, чтобы многие инвесторы платили лишнее или неверно оценивали доходы.

Kapitalertrag-Checker собирает все виды доходов: проценты, дивиденды, курсовую прибыль от акций и ETF, а также премии по опционам. Ты вносишь доходы по видам, и Checker считает причитающийся налог Abgeltungsteuer (налог на доходы от капитала) вместе с Soli (солидарной надбавкой) и, по желанию, с церковным налогом. Пресеты для типичных случаев, от копителя на ETF до охотника за дивидендами, избавляют от набора вручную.

Самая важная необлагаемая сумма это Sparerpauschbetrag (необлагаемая сумма для доходов от капитала): 1 000 € при индивидуальном налогообложении (Einzelveranlagung) и 2 000 € при совместном (Zusammenveranlagung) остаются без налога. Checker показывает, сколько из них уже израсходовано твоими доходами, и помогает разумно распределить Freistellungsaufträge (поручения банку не удерживать налог) между несколькими банками. Ведь банк не удерживает налог сразу только с того, что покрыто Freistellungsauftrag, а всё сверх этого автоматически перечисляется в Finanzamt (налоговая инспекция).

Главное это Günstigerprüfung (проверка более выгодной ставки) по § 32d Abs. 6 EStG (закон о подоходном налоге, абзац 6). Если твоя личная предельная ставка ниже 25 %, что типично при низком общем доходе, для студентов, пенсионеров или в Elternzeit (отпуск по уходу за ребёнком), можно подать заявление, чтобы доходы от капитала облагались по более низкой личной ставке. Checker сравнивает оба пути и говорит, стоит ли заявление в твоей налоговой декларации (Anlage KAP, приложение для доходов от капитала).

Для людей с очень низким доходом Checker дополнительно проверяет, подходит ли Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung, справка о неначислении налога). С ней банк полностью освобождает твои доходы от капитала от налога, если твой облагаемый налогом доход ниже Grundfreibetrag (основная необлагаемая сумма) в 12 348 € (2026): тогда банк вообще не удерживает Abgeltungsteuer (налог на доходы от капитала).

Всё работает в браузере, твои цифры остаются на твоём устройстве. Checker это не Steuerbescheid (налоговое решение) и не налоговое консультирование, но он делает Abgeltungsteuer (налог на доходы от капитала) понятным и показывает два самых частых рычага, Freistellungsauftrag (поручение банку не удерживать налог) и Günstigerprüfung (проверка более выгодной ставки), с помощью которых инвесторы законно экономят на налогах.