Werbungskosten-Rechner

Werbungskosten sind alles, was du ausgibst, um deinen Lohn zu verdienen. Das Gesetz nennt sie in § 9 EStG, und das Finanzamt zieht sie von deinem Einkommen ab, bevor es die Steuer ausrechnet. Weil kaum jemand Lust hat, jeden Kassenzettel zu sammeln, gibt es den Arbeitnehmer-Pauschbetrag nach § 9a EStG: 1.230 EUR im Jahr, automatisch, für alle. Die entscheidende Frage ist also nicht, ob du Werbungskosten hast, sondern ob du über diese 1.230 EUR kommst. Genau das rechnet dieses Werkzeug aus.

Der größte Posten ist fast immer der Arbeitsweg. Für 2026 gilt neu: 38 Cent pro Kilometer schon ab dem ersten Kilometer, so steht es seit dem Steueränderungsgesetz 2025 in § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG. Für die Steuererklärung 2025, die viele gerade machen, gelten noch 30 Cent für die ersten 20 Kilometer und 38 Cent ab Kilometer 21. Der Rechner kennt beide Jahre. Er weiß auch, dass ohne eigenes Auto höchstens 4.500 EUR im Jahr zählen, dass ein teureres Deutschlandticket die Pauschale ersetzen kann und dass ein Jobticket vom Arbeitgeber abgezogen wird.

Dann das Homeoffice: 6 EUR pro Tag, an dem du überwiegend zu Hause gearbeitet hast, höchstens 210 Tage oder 1.260 EUR im Jahr. Ob ein Tag auch zählt, wenn du am selben Tag ins Büro gefahren bist, hängt davon ab, ob du dort einen eigenen Platz hast. Der Rechner fragt danach und sagt dir, ob deine Tage in Zeile 58 oder 59 gehören. Wer ein echtes Arbeitszimmer hat, das der Mittelpunkt seiner Arbeit ist, kann stattdessen die Jahrespauschale von 1.260 EUR oder die tatsächlichen Kosten ansetzen.

Bei Arbeitsmitteln rechnet das Werkzeug wie das Finanzamt. Bis 952 EUR mit 19 % Mehrwertsteuer, also 800 EUR netto, zählt ein Gegenstand sofort im Jahr des Kaufs. Computer, Tablets und Zubehör zählen nach dem BMF-Schreiben vom 22.02.2022 immer sofort. Teurere Dinge wie ein Schreibtisch werden über die Nutzungsdauer verteilt, monatsgenau. Nutzt du etwas auch privat, gibst du den beruflichen Anteil an. Für Handy und Internet gibt es ohne Nachweis 20 % der Rechnung, höchstens 20 EUR im Monat.

Dazu kommen die Posten, die gern vergessen werden: Fortbildung und Fachbücher, Bewerbungskosten, Gewerkschaftsbeitrag, 16 EUR Kontoführung, ein beruflicher Umzug mit der Pauschale nach dem Bundesumzugskostengesetz, eine Zweitwohnung am Arbeitsort mit bis zu 1.000 EUR Miete im Monat und Heimfahrten, Dienstreisen mit 14 und 28 EUR Verpflegungspauschale. Und weil viele im selben Atemzug an ihre Arztrechnungen denken, gibt es einen zweiten Teil für außergewöhnliche Belastungen: Krankheits- und Pflegekosten zählen dort, soweit sie über deiner zumutbaren Belastung nach § 33 Abs. 3 EStG liegen. Die wird stufenweise berechnet, wie es der Bundesfinanzhof 2017 entschieden hat.

Am Ende bekommst du eine Liste mit Betrag, Anlage und Zeile, die du neben ELSTER legen kannst, als Ausdruck oder PDF, auf Wunsch abgeheftet im Aktenschrank. Mit deinem Brutto schätzt der Rechner die Ersparnis mit dem echten Einkommensteuertarif und zeigt deinen Grenzsteuersatz. Alles bleibt in deinem Browser. Wichtig: Das ist ein Richtwert, der dir hilft, deine eigene Erklärung vorzubereiten. Er ersetzt keine Steuerberatung, und was am Ende zählt, entscheidet dein Finanzamt im Bescheid.