Перевірка Kleinunternehmer

Правило для Kleinunternehmer за § 19 UStG (закон про ПДВ) для багатьох самозайнятих найпростіший старт: хто під нього підпадає, не виставляє у рахунках Umsatzsteuer (податок на додану вартість, ПДВ), не подає UStVA (попередню декларацію з ПДВ) і економить значну частину бухгалтерської роботи. Ціна цього відсутність Vorsteuerabzug (віднімання вхідного ПДВ). Чи можна тобі користуватися правилом, залежить лише від оборотів, і саме їх перевіряє ця перевірка.

З 01.01.2025 правило реформовано, і ці межі діють також у 2026 році. Вирішальні два значення: твій загальний оборот за минулий рік не мав перевищувати 25 000 €, а оборот у поточному році не може перевищувати 100 000 €. Перевірка вимірює обидва значення і показує індикатором, скільки запасу ще лишається, перш ніж межу буде перетнуто.

Важлива відмінність від старого правила: раніше поточна межа була прогнозом, який треба було оцінити на початку року. Після реформи межа 100 000 € є жорстким обмеженням у поточному році: якщо перевищити її посеред року, ПДВ починається саме з цього обороту, а не з наступного року. Перевірка показує, яка межа і коли спрацьовує. Якщо справу засновано цього року, минулого року немає: тоді вже в рік заснування діє межа 25 000 €, і вона теж закінчується одразу з оборотом, що її перевищує.

Для швидкої оцінки можна ввести оборот за минулий рік і, якщо хочеш, внести поточні місячні обороти. Перевірка підсумовує їх і зіставляє з обома межами. Так ти завчасно побачиш, чи наближаєшся до ПДВ і чи треба вчасно змінити ціни, рахунки та облік.

Перехід на Regelbesteuerung (звичайне оподаткування) багато що змінює: ти виставляєш ПДВ, але натомість можеш віднімати вхідний ПДВ із закупівель. Дехто переходить на це навіть добровільно, наприклад за великих початкових інвестицій. Перевірка допомагає зрозуміти вихідну ситуацію, щоб це рішення не було наосліп.

Розрахунок іде на нашому сервері, нічого не зберігається. Перевірка це інструмент для розрахунку і раннього попередження, а не Steuerberatung (податкове консультування). Щодо самого переходу, повернення до правила для Kleinunternehmer після перевищення межі чи спірних випадків зі змішаними оборотами варто звернутися до податкового консультанта (Steuerberater).