Kapitalertrag-Checker

Almanya’da sermaye gelirleri ücret gelirinden farklı vergilendirilir: kişisel vergi oranınla değil, § 32d EStG uyarınca götürü %25 Abgeltungsteuer ile. Buna verginin üzerine %5,5 dayanışma vergisi (Solidaritätszuschlag) eklenir ve bir kiliseye üyeysen %8 veya %9 kilise vergisi (Kirchensteuer) de gelir. Kulağa basit geliyor ama o kadar çok ayar noktası var ki birçok yatırımcı fazla ödüyor ya da gelirlerini yanlış değerlendiriyor.

Kapitalertrag-Checker tüm gelir türlerini bir araya getirir: faiz, temettü, hisse senedi ve ETF’lerden kur kazancı ve opsiyon primleri. Gelirlerini türüne göre girersin; Checker ödenmesi gereken Abgeltungsteuer’i dayanışma vergisi ve isteğe bağlı kilise vergisiyle birlikte hesaplar. ETF biriktirenden temettü avcısına kadar tipik durumlar için hazır ön ayarlar yazı yazma zahmetini senden alır.

En önemli muaf tutar Sparerpauschbetrag’dır (tasarruf sahibi götürü muafiyeti): tek başına vergilendirmede 1.000 euro, birlikte vergilendirmede (Zusammenveranlagung) 2.000 euro vergiden muaf kalır. Checker, bunun ne kadarının gelirlerinle zaten kullanıldığını gösterir ve Freistellungsauftrag’larını (muafiyet talimatı) birkaç bankaya mantıklı biçimde dağıtmana yardım eder. Çünkü banka yalnızca Freistellungsauftrag ile kapsanan tutardan hemen kesinti yapmaz - bunun üzerindeki her şey otomatik olarak Finanzamt’a (vergi dairesine) aktarılır.

Asıl kalp, § 32d Abs. 6 EStG uyarınca Günstigerprüfung’dur (lehe karşılaştırma kontrolü). Kişisel marjinal vergi oranın %25’in altındaysa - düşük toplam gelirde, öğrencilerde, emeklilerde veya ebeveyn izninde (Elternzeit) tipiktir - sermaye gelirlerinin daha düşük kişisel oranla vergilendirilmesini talep edebilirsin. Checker iki yolu karşılaştırır ve talebin vergi beyannamende (Anlage KAP, sermaye gelirleri eki) sana yarayıp yaramayacağını söyler.

Geliri çok düşük olanlar için Checker ayrıca bir Nichtveranlagungsbescheinigung’un (NV-Bescheinigung, vergilendirilmeme belgesi) söz konusu olup olmadığına bakar. Vergilendirilecek gelirin 12.348 euro (2026) tutarındaki Grundfreibetrag’ın (temel muaf tutar) altındaysa banka bu belgeyle sermaye gelirlerini tamamen vergisiz bırakır - yani hiç Abgeltungsteuer kesmez.

Her şey tarayıcında çalışır, rakamların cihazında kalır. Checker bir vergi tebligatı değildir ve vergi danışmanlığı yapmaz; ama Abgeltungsteuer’i anlaşılır kılar ve yatırımcıların yasal yoldan vergi tasarrufu yaptığı en sık iki kolu gösterir: Freistellungsauftrag ve Günstigerprüfung.