Калькулятор подоходного налога

Немецкий тариф Einkommensteuer (подоходный налог) это не одна процентная ставка, а формула с пятью зонами, которая растёт прогрессивно. До Grundfreibetrag (необлагаемый минимум) 12 348 € в 2026 году ты не платишь ничего. Дальше ставка непрерывно растёт от 14 % на нижней границе до высшей ставки 42 % и, наконец, до 45 % (Reichensteuer, повышенная ставка для очень высоких доходов). Einkommensteuer-Rechner делает эту прогрессию видимой, а не прячет её в одной итоговой цифре.

Для большинства самое важное различие между Grundtarif (базовый тариф) и Splittingtarif (тариф совместного налогообложения). Одиноких облагают по Grundtarif. Супруги и зарегистрированные партнёрства могут использовать Splittingtarif: общий доход делится пополам, тариф применяется к половине, а результат удваивается. При неравных доходах это часто заметно экономит налог. Калькулятор показывает оба пути, чтобы было видно, что даёт совместное налогообложение (Zusammenveranlagung).

Для планирования решающая роль у Grenzsteuersatz (предельная ставка налога): это процент, которым облагается твой следующий заработанный евро. Почти всегда она выше средней ставки и отвечает на практический вопрос, сколько от повышения зарплаты или дополнительного заработка дойдёт на руки. Калькулятор показывает среднюю и предельную ставки отдельно, чтобы не путать эти две цифры.

К Einkommensteuer добавляются две надбавки. Solidaritätszuschlag (солидарная надбавка) составляет 5,5 % от налога, но из-за Freigrenze (порога, до которого надбавка не взимается), который в 2026 году равен 20 350 € налога для подающих декларацию раздельно и 40 700 € при совместном налогообложении, для большинства она уже не взимается. Kirchensteuer (церковный налог) составляет в зависимости от Bundesland (федеральной земли) 8 % или 9 % от Einkommensteuer, если ты состоишь в церкви. Калькулятор аккуратно добавляет обе.

Тарифные зоны показаны в калькуляторе столбцами, так что видно, в какой зоне лежит твой налогооблагаемый доход и сколько осталось до следующей границы. Это особенно полезно самозанятым и людям с колеблющимся доходом, которые хотят оценить, как на налоге отразится более удачный или менее удачный год.

Тариф считается гибридным способом по официальным коэффициентам, твои данные остаются защищёнными. Калькулятор работает с налогооблагаемым доходом (zvE), то есть после вычета Freibeträge (необлагаемых сумм), Werbungskosten (расходов на работу) и Sonderausgaben (особых расходов). Эти вычеты нужно определить заранее самому. Он не заменяет налоговую декларацию и налоговое консультирование, но даёт прозрачную и понятную сумму налога.