Kapitalertrag-Checker

Dochody z kapitału są w Niemczech opodatkowane inaczej niż wynagrodzenie za pracę: nie według twojej osobistej stawki, tylko ryczałtowo 25% Abgeltungsteuer (podatku zryczałtowanego) według § 32d EStG (niemiecka ustawa o podatku dochodowym). Do tego dochodzi 5,5% dodatku solidarnościowego (Solidaritätszuschlag) od podatku i - jeśli należysz do Kościoła - 8% lub 9% podatku kościelnego (Kirchensteuer). Brzmi prosto, ale ma tyle pokręteł, że wiele osób inwestujących płaci za dużo albo źle ocenia swoje dochody.

Kapitalertrag-Checker zbiera wszystkie rodzaje dochodów: odsetki, dywidendy, zyski kursowe z akcji i funduszy ETF oraz premie opcyjne. Wpisujesz dochody według rodzaju, a Checker liczy należny podatek zryczałtowany wraz z Soli i opcjonalnym podatkiem kościelnym. Gotowe szablony dla typowych przypadków - od osoby oszczędzającej w ETF po łowcę dywidend - oszczędzają ci wpisywania.

Najważniejszą kwotą wolną jest Sparerpauschbetrag (ryczałtowa kwota wolna dla dochodów z kapitału): 1000 euro przy rozliczeniu osobnym, 2000 euro przy rozliczeniu wspólnym zostaje wolne od podatku. Checker pokazuje, ile z tego zużyły już twoje dochody, i pomaga rozsądnie rozdzielić zlecenia Freistellungsauftrag (zlecenia zwolnienia z podatku) między kilka banków. Bo tylko to, co obejmuje Freistellungsauftrag, bank od razu nie potrąca - wszystko ponad to jest automatycznie odprowadzane do Finanzamt (urzędu skarbowego).

Sercem jest Günstigerprüfung (porównanie korzystniejszej opcji) według § 32d Abs. 6 EStG. Jeśli twoja osobista krańcowa stawka podatku (Grenzsteuersatz) jest niższa niż 25% - typowo przy niskim dochodzie łącznym, u osób studiujących, na emeryturze albo na urlopie rodzicielskim (Elternzeit) - możesz złożyć wniosek, żeby twoje dochody z kapitału były opodatkowane według niższej osobistej stawki. Checker porównuje obie drogi i mówi ci, czy wniosek w twoim zeznaniu podatkowym (Anlage KAP) się opłaca.

Dla osób z bardzo niskim dochodem Checker sprawdza dodatkowo, czy w grę wchodzi Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung, zaświadczenie o niepodleganiu rozliczeniu). Dzięki niemu bank całkowicie zwalnia twoje dochody z kapitału z podatku, jeśli twój dochód do opodatkowania jest niższy niż podstawowa kwota wolna (Grundfreibetrag) w wysokości 12 348 euro (2026) - wtedy bank w ogóle nie potrąca podatku zryczałtowanego.

Wszystko dzieje się w przeglądarce, twoje liczby zostają na twoim urządzeniu. Checker nie jest decyzją podatkową ani doradztwem podatkowym, ale sprawia, że Abgeltungsteuer staje się przejrzysty, i pokazuje dwie najczęstsze dźwignie - Freistellungsauftrag i Günstigerprüfung - dzięki którym osoby inwestujące legalnie oszczędzają na podatkach.