Rentensteuer-Rechner

Seit 2005 werden gesetzliche Renten nachgelagert besteuert. Das heißt: Ein Teil deiner Rente ist steuerpflichtig, und wie groß dieser Teil ist, hängt vom Jahr deines Rentenbeginns ab. Wer 2005 oder früher in Rente ging, versteuert 50 Prozent. Für jeden späteren Jahrgang steigt der Anteil. Seit dem Wachstumschancengesetz wächst er ab 2023 nur noch um einen halben Prozentpunkt pro Jahr: 83,5 Prozent bei Rentenbeginn 2025, 84 Prozent bei Rentenbeginn 2026, erst 2058 sind es 100 Prozent. Der Rechner kennt die ganze Tabelle aus § 22 EStG.

Das Wichtigste, was viele nicht wissen: Der steuerfreie Teil deiner Rente wird im Jahr nach dem Rentenbeginn in Euro festgeschrieben und bleibt dann für immer gleich. Jede spätere Rentenerhöhung ist deshalb voll steuerpflichtig. Genau so kommen jedes Jahr Rentnerinnen und Rentner über den Grundfreibetrag, die vorher nie etwas mit dem Finanzamt zu tun hatten. Der Rechner schätzt deinen festen Freibetrag aus deiner heutigen Rente und den echten Rentenerhöhungen seit deinem Rentenbeginn. Steht der Betrag schon in deinem Steuerbescheid, trägst du ihn einfach ein.

Von der steuerpflichtigen Rente gehen der Werbungskosten-Pauschbetrag von 102 Euro, deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung und der Sonderausgaben-Pauschbetrag ab. Erst was dann übrig bleibt, trifft auf den Einkommensteuertarif mit dem Grundfreibetrag von 12.096 Euro für 2025 und 12.348 Euro für 2026, bei Ehepaaren mit Splittingtarif das Doppelte. Der Rechner nutzt dafür dieselbe Tarifberechnung wie unser Einkommensteuer-Rechner.

Kaum jemand lebt nur von der gesetzlichen Rente. Deshalb rechnet das Werkzeug auch Betriebsrenten und Beamtenpensionen mit Versorgungsfreibetrag, Betriebsrenten aus Direktversicherung oder Pensionskasse, Mieteinkünfte, einen Gewinn aus selbstständiger Arbeit, einen Minijob und Zinsen über dem Sparer-Pauschbetrag mit. Wer vor dem Steuerjahr 64 geworden ist, bekommt auf Lohn und Nebeneinkünfte den Altersentlastungsbetrag. Bei Zinsen zeigt der Rechner, ob sich die Günstigerprüfung lohnt, weil dein persönlicher Steuersatz unter den 25 Prozent der Bank liegt.

Neu seit dem 1. Januar 2026 ist die Aktivrente nach § 3 Nr. 21 EStG: Wer nach Erreichen der Regelaltersgrenze in einem normalen Job weiterarbeitet, bekommt bis zu 2.000 Euro Lohn im Monat steuerfrei, und zwar ab dem Monat nach der Regelaltersgrenze. Das gilt nicht für Minijobs, nicht für Beamte und nicht für Selbstständige. Kranken-, Pflege- und Rentenbeiträge laufen auf den ganzen Lohn weiter, und einen Progressionsvorbehalt gibt es nicht. Der Rechner zieht die Aktivrente Monat für Monat ab und zeigt, was dann noch steuerpflichtig bleibt.

Am Ende bekommst du eine klare Antwort: Musst du abgeben oder nicht, und warum. Bezieht niemand von euch Lohn oder Pension mit Lohnsteuerabzug, entscheidet der Grundfreibetrag (§ 25 EStG, § 56 EStDV). Geht schon Lohnsteuer ab, gelten die Regeln aus § 46 EStG, etwa die 410-Euro-Grenze für andere Einkünfte. Dazu nennt der Rechner die Frist, die Wege zur Erklärung über ELSTER mit Anlage R, die vereinfachte Erklärung für Rentner einiger Länder und den Lohnsteuerhilfeverein. Alles ist ein Richtwert zum Verstehen und Vorbereiten deiner eigenen Erklärung. Er ersetzt keine Steuerberatung und nicht den Bescheid deines Finanzamts.