Kleinunternehmer-Check

Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG ist für viele Selbstständige der einfachste Einstieg: Wer darunter fällt, weist auf seinen Rechnungen keine Umsatzsteuer aus, muss keine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben und spart sich einen Großteil des Buchhaltungsaufwands. Der Preis dafür ist der fehlende Vorsteuerabzug. Ob du die Regelung nutzen darfst, hängt allein an deinen Umsätzen - und genau die prüft dieser Check.

Zum 01.01.2025 wurde die Regelung reformiert, und diese Grenzen gelten auch 2026. Entscheidend sind zwei Werte: Dein Gesamtumsatz im Vorjahr darf 25.000 Euro nicht überschritten haben, und dein Umsatz im laufenden Jahr darf 100.000 Euro nicht übersteigen. Der Check misst beide Werte und zeigt dir per Fortschrittsbalken, wie viel Luft du noch hast, bevor eine Grenze reißt.

Ein wichtiger Unterschied zur alten Regelung: Früher war die laufende Grenze eine Prognose, die man am Jahresanfang schätzen musste. Seit der Reform gilt die 100.000-Euro-Grenze als harte Kappung im laufenden Jahr - überschreitest du sie unterjährig, wirst du ab genau diesem Umsatz umsatzsteuerpflichtig, nicht erst im Folgejahr. Der Check macht klar, welche Grenze wann greift.

Für die schnelle Einschätzung kannst du deinen Vorjahresumsatz eintippen und, wenn du magst, deine laufenden Monatsumsätze erfassen. Der Check summiert sie und stellt sie beiden Grenzen gegenüber. So siehst du frühzeitig, ob du auf die Umsatzsteuerpflicht zusteuerst und rechtzeitig deine Preise, Rechnungen und Buchhaltung umstellen musst.

Wechselst du in die Regelbesteuerung, ändert sich einiges: Du weist Umsatzsteuer aus, kannst dafür aber die Vorsteuer aus deinen Einkäufen ziehen. Für manche lohnt sich das sogar freiwillig - etwa bei hohen Anfangsinvestitionen. Der Check hilft dir, die Ausgangslage zu verstehen, damit du diese Entscheidung nicht im Blindflug triffst.

Alles läuft im Browser, deine Umsätze bleiben auf deinem Gerät. Der Check ist ein Rechen- und Frühwarnwerkzeug, keine Steuerberatung. Für den Wechsel selbst, die Rückkehr in die Kleinunternehmerregelung nach einem Überschreiten oder Grenzfälle bei gemischten Umsätzen solltest du eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater hinzuziehen.