Погляд усередину
Цей безпечний перегляд показує, для чого потрібен інструмент, не виконуючи дій, що потребують акаунта.
Що вміє Калькулятор Werbungskosten
Werbungskosten це все, що ти витрачаєш, щоб заробляти свою зарплату. Закон називає їх у § 9 EStG, і Finanzamt (податкова інспекція) віднімає їх від твого доходу, перш ніж порахувати податок. Бо ніхто не хоче збирати кожен касовий чек, існує Arbeitnehmer-Pauschbetrag за § 9a EStG: 1.230 EUR на рік, автоматично, для всіх. Тож вирішальне питання не в тому, чи є в тебе Werbungskosten, а в тому, чи перевищуєш ти ці 1.230 EUR. Саме це й рахує цей інструмент.
Найбільша стаття майже завжди це дорога на роботу. Для 2026 року нове: 38 центів за кілометр уже з першого кілометра, так записано з часу Steueränderungsgesetz 2025 у § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG. Для декларації за 2025 рік, яку багато хто зараз подає, діють ще 30 центів за перші 20 кілометрів і 38 центів з 21-го кілометра. Калькулятор знає обидва роки. Він також знає, що без власного авто враховується щонайбільше 4.500 EUR на рік, що дорожчий Deutschlandticket може замінити паушал і що Jobticket від роботодавця віднімається.
Потім домашній офіс: 6 EUR за день, коли переважно працюєш удома, щонайбільше 210 днів або 1.260 EUR на рік. Чи рахується день також, якщо того ж дня була поїздка в офіс, залежить від того, чи є в тебе там власне місце. Калькулятор питає про це і каже, чи належать твої дні до рядка 58 чи 59. Хто має справжній Arbeitszimmer (кабінет), що є центром його роботи, може замість цього заявити річний паушал 1.260 EUR або фактичні витрати.
Для робочих засобів інструмент рахує так, як Finanzamt. До 952 EUR з 19 % ПДВ, тобто 800 EUR нетто, предмет враховується одразу в рік покупки. Комп'ютери, планшети та аксесуари за BMF-Schreiben від 22.02.2022 завжди враховуються одразу. Дорожчі речі, як-от письмовий стіл, розподіляються за строком використання, з точністю до місяця. Якщо ти користуєшся чимось і приватно, вказуєш робочу частку. Для телефону й інтернету без підтвердження є 20 % рахунку, щонайбільше 20 EUR на місяць.
До цього додаються статті, про які люблять забувати: підвищення кваліфікації та фахові книги, витрати на пошук роботи, профспілковий внесок, 16 EUR за ведення рахунку, робочий переїзд із паушалом за Bundesumzugskostengesetz, друге житло за місцем роботи з орендою до 1.000 EUR на місяць і поїздки додому, службові відрядження з паушалом на харчування 14 і 28 EUR. А оскільки багато хто одразу думає і про свої лікарські рахунки, є друга частина для außergewöhnliche Belastungen (особливих навантажень): витрати на хворобу й догляд враховуються там, оскільки перевищують твоє zumutbare Belastung (розумне навантаження) за § 33 Abs. 3 EStG. Воно розраховується ступінчасто, як вирішив Bundesfinanzhof (Федеральний фінансовий суд) у 2017 році.
Наприкінці ти отримуєш список із сумою, додатком і рядком, який можна покласти поруч з ELSTER, як роздрукований або PDF, за бажанням підшитий в Aktenschrank. З твоїм брутто калькулятор оцінює економію за справжнім тарифом Einkommensteuer і показує твою граничну податкову ставку. Усе залишається в твоєму браузері. Важливо: це орієнтовне значення, яке допомагає підготувати власну декларацію. Воно не замінює податкового консультування, а що зрештою враховується, вирішує твій Finanzamt у Bescheid (рішенні).
Функції
Pendlerpauschale 2025 і 2026
2026: 38 центів з першого кілометра. 2025: 30 центів до км 20, потім 38 центів. З межею 4.500 EUR, порівнянням квитків і відрахуванням Jobticket.
Homeoffice і робочий кабінет
6 EUR за день до 1.260 EUR, або паушал на кабінет 1.260 EUR. Калькулятор не дає заявити обидва двічі.
Робочі засоби амортизовано правильно
Негайне відрахування до 952 EUR брутто, комп'ютер завжди одразу, дорожче з точністю до місяця за строком використання, з робочою часткою.
Список для ELSTER з рядками
Кожна стаття з додатком і номером рядка з форм 2025 року, як роздрук, PDF або в Aktenschrank.
Економія за справжнім тарифом
З твоїм брутто калькулятор оцінює податкову економію за § 32a EStG разом із Soli та Kirchensteuer і показує граничну податкову ставку.
Витрати на хворобу з розумним навантаженням
Außergewöhnliche Belastungen за § 33 EStG, розумне навантаження розраховується ступінчасто, як передбачив BFH.
Як це працює
- 1
Вибери рік
Для декларації, яку подаєш зараз, візьми 2025. Для попереднього перегляду цього року візьми 2026.
- 2
Внести дорогу на роботу й домашній офіс
Дні в офісі, дорога в один бік у кілометрах і твої дні домашнього офісу. Це зазвичай дає найбільше.
- 3
Додати інші витрати
Ноутбук, стіл, підвищення кваліфікації, профспілка, переїзд, відрядження: відкривай лише ті розділи, що тебе стосуються.
- 4
Ввести брутто й перевірити результат
З твоїм річним брутто ти бачиш орієнтовну економію. Список з номерами рядків поклади поруч з ELSTER.
Кому це потрібно
Поширені запитання
Яким є Pendlerpauschale у 2026 році?
З 2026 року діє 38 центів за кожен повний кілометр дороги в один бік, уже з першого кілометра (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG у редакції Steueränderungsgesetz 2025). Для 2025 року діють ще 30 центів за перші 20 кілометрів і 38 центів з 21-го кілометра.
Чи варто вказувати Werbungskosten окремо?
Лише якщо перевищуєш 1.230 EUR. Цей Arbeitnehmer-Pauschbetrag ти й так отримуєш без підтверджень. Уже 130 днів в офісі при 25 кілометрах дороги дають у 2026 році близько 1.235 EUR, тоді вигідний кожен наступний євро.
Чи можна заявити паушал домашнього офісу й Pendlerpauschale за той самий день?
Якщо на підприємстві є власне робоче місце, ні: тоді день домашнього офісу враховується лише тоді, коли того дня поїздки в офіс не було. Якщо там постійно немає місця, можна заявити обидва за той самий день (§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG).
Від якої суми ноутбук треба амортизувати?
Зовсім не протягом кількох років: комп'ютери, ноутбуки, планшети та аксесуари за BMF-Schreiben від 22.02.2022 мають строк використання один рік і враховуються повністю в рік покупки. Інші робочі засоби враховуються одразу, якщо коштували щонайбільше 952 EUR з 19 % ПДВ.
Що таке zumutbare Belastung при витратах на хворобу?
Власна частка, яку ти мусиш нести сам, перш ніж витрати на хворобу знизять податок. Вона становить від 1 до 7 % твоїх доходів, залежно від розміру, сімейного стану й кількості дітей (§ 33 Abs. 3 EStG), і розраховується ступінчасто. При доходах 51.835 EUR у шлюбі з двома дітьми це 1.408,70 EUR.
Чи замінює калькулятор податкового консультанта?
Ні. Він допомагає тобі зрозуміти власні витрати, відсортувати їх і підготувати до декларації. Результат це орієнтовне значення. Що буде визнано, вирішує твій Finanzamt. У особливих випадках допоможуть Lohnsteuerhilfeverein або податковий консультант (Steuerberatung).
Чи зберігаються або передаються мої дані?
Розрахунок повністю відбувається в твоєму браузері. Увійшовши в акаунт, калькулятор запам'ятовує твої введення лише в цьому браузері, щоб можна було продовжити пізніше. У мережу потрапляє лише те, що ти сам кладеш в Aktenschrank або Fristenwächter.
Схожі інструменти
Міні-майстер ELSTER
Підготуй свою декларацію для ELSTER: вибери Anlage N/S/V/KAP/R, створи чек-лист документів, п…
Перевірка: чи варто
Дізнайся за 14 запитань, чи є в тебе обов'язок подавати декларацію (§ 46 EStG), яким буде орі…
Аналіз довідки про податок із зарплати
Усі рядки твоєї Lohnsteuerbescheinigung (довідки про Lohnsteuer) пояснено зрозуміло в офіційн…
Реальна зарплата
Дізнайся, що справді залишається від твоєї зарплати брутто. З Pendlerpauschale (відрахуванням…
Калькулятор податку на доходи
Розрахуй свій Einkommensteuer (податок на доходи фізичних осіб) за § 32a EStG. Grundtarif і S…
Податковий бонус за роботи майстрів
Розрахуй податкову пільгу за роботи майстрів і домашні послуги за § 35a EStG. Облік рахунків,…
Починаємо з Калькулятор Werbungskosten?
Без встановлення. Достатньо безкоштовного акаунта. Відкривається прямо в браузері.
Відкрити зараз