Калькулятор податку на пенсію

З 2005 року законні пенсії оподатковуються за принципом відкладеного оподаткування. Це означає: частина твоєї пенсії оподатковується, а розмір цієї частини залежить від року початку пенсії. Хто вийшов на пенсію в 2005 році чи раніше, сплачує податок з 50 відсотків. Для кожного пізнішого року частка зростає. Після Wachstumschancengesetz (закону про можливості зростання) з 2023 року вона зростає лише на піввідсоткового пункту на рік: 83,5 відсотка при початку пенсії 2025, 84 відсотки при початку пенсії 2026, лише 2058 року це 100 відсотків. Калькулятор знає всю таблицю з § 22 EStG.

Найважливіше, чого багато хто не знає: неоподатковувана частина твоєї пенсії фіксується в євро в році після початку пенсії і потім залишається незмінною назавжди. Кожне пізніше підвищення пенсії тому оподатковується повністю. Саме так щороку люди на пенсії перевищують Grundfreibetrag (неоподатковуваний мінімум), хоча раніше ніколи не мали справи з Finanzamt. Калькулятор оцінює твою сталу неоподатковувану суму за нинішньою пенсією та справжніми підвищеннями від початку пенсії. Якщо сума вже є у твоєму Steuerbescheid (податковому рішенні), просто внеси її.

З оподатковуваної пенсії віднімаються Werbungskosten-Pauschbetrag (паушальна сума витрат, пов'язаних з роботою) 102 євро, твої внески на медичне страхування та страхування на випадок догляду і Sonderausgaben-Pauschbetrag (паушальна сума особливих витрат). Лише те, що лишається, потрапляє під тариф Einkommensteuer з Grundfreibetrag 12.096 євро на 2025 рік і 12.348 євро на 2026 рік, для подружжя зі Splittingtarif удвічі більше. Для цього калькулятор використовує той самий розрахунок тарифу, що й наш Einkommensteuer-Rechner.

Майже ніхто не живе лише з законної пенсії. Тому інструмент враховує також пенсії від підприємства та Beamtenpension з Versorgungsfreibetrag, пенсії від підприємства з Direktversicherung або Pensionskasse, орендні доходи, прибуток від самозайнятості, Minijob і відсотки понад Sparer-Pauschbetrag. Хто до податкового року досяг 64 років, отримує на зарплату й побічні доходи Altersentlastungsbetrag. Щодо відсотків калькулятор показує, чи вигідна Günstigerprüfung (порівняння на вигідніший варіант), бо твоя особиста податкова ставка нижча за 25 відсотків банку.

З 1 січня 2026 року нове Aktivrente за § 3 Nr. 21 EStG: хто після досягнення Regelaltersgrenze (стандартного пенсійного віку) продовжує працювати на звичайній роботі, отримує до 2.000 євро зарплати на місяць без податку, причому з місяця після Regelaltersgrenze. Це не стосується Minijob, чиновників і самозайнятих. Внески на медичне, догляду та пенсійне страхування сплачуються з усієї зарплати, а Progressionsvorbehalt немає. Калькулятор віднімає Aktivrente місяць за місяцем і показує, що тоді ще оподатковується.

Наприкінці ти отримуєш чітку відповідь: треба подавати декларацію чи ні, і чому. Якщо ніхто з вас не отримує зарплату чи Pension з утриманням Lohnsteuer, вирішує Grundfreibetrag (§ 25 EStG, § 56 EStDV). Якщо Lohnsteuer уже утримується, діють правила з § 46 EStG, наприклад межа 410 євро для інших доходів. До цього калькулятор називає строк, шляхи подання декларації через ELSTER з Anlage R, спрощену декларацію для пенсіонерів у деяких землях і Lohnsteuerhilfeverein. Усе це орієнтовне значення, щоб зрозуміти й підготувати власну декларацію. Він не замінює податкового консультування і не замінює рішення твого Finanzamt.