Калькулятор службового авто

Якщо службовим авто можна їздити і приватно, для Finanzamt це заробітна плата. Вартість такого приватного використання називається geldwerter Vorteil. Її додають до твоєї зарплати, з неї ти платиш Lohnsteuer і соціальні внески, але самі гроші ніколи не виплачуються. Тому твоє нетто зменшується, хоча грошей ти більше не отримуєш. Калькулятор робить цей ефект видимим: ти бачиш своє нетто з авто й без нього та суму, яку авто насправді коштує тобі на місяць.

Звичайний випадок це правило 1 % з § 8 Abs. 2 EStG і § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG: щомісяця береться 1 % від Bruttolistenpreis (брутто-каталожної ціни), тобто ціни нового авто з додатковим обладнанням і ПДВ, округленої вниз до повних 100 євро. Це стосується й вживаних авто. Якщо їздиш авто на роботу, додається 0,03 % за кожен кілометр відстані. Якщо в офісі менше 15 днів на місяць, часто вигідніша Einzelbewertung (поїздкова оцінка) з 0,002 % за поїздку, щонайбільше за 180 поїздок на рік. Калькулятор автоматично бере вигідніший шлях і каже, що для цього треба зробити.

Електромобілі та плагін-гібриди оцінюються вигідніше. Для чистих електромобілів враховується лише чверть каталожної ціни, якщо ціна нижча за межу: 60.000 євро при придбанні до кінця 2023, 70.000 євро з 2024 до червня 2025 і 100.000 євро для авто, придбаних від липня 2025 року. Дорожчі електромобілі та гібриди з достатнім електричним запасом ходу або щонайбільше 50 г CO2 на км враховуються з половиною цього. Який запас ходу потрібен, теж залежить від дати придбання. Калькулятор питає лише те, що йому для цього потрібно, і показує правило, яке діє для твого авто.

Альтернатива це Fahrtenbuch. Тоді враховується не каталожна ціна, а справжня частка твоїх приватних поїздок і дороги на роботу в загальних витратах авто. При небагатьох приватних поїздках або дорогому, але вигідному в експлуатації авто це часто дуже заощаджує. Калькулятор ставить обидва методи поруч, позначає вигідніший і називає частку приватного використання, від якої Fahrtenbuch вже не вигідний. Щоб Finanzamt погодилося, Fahrtenbuch має бути належним: своєчасним, без прогалин і в закритій формі. Що саме має бути записано, написано в калькуляторі, а наш Fahrtenbuch допоможе його вести.

Є й деталі: щомісячна плата за користування або пальне, яке ти оплачуєш сам, зменшує вигоду. Одноразова доплата до ціни купівлі розподіляється або зараховується в наступні роки. Якщо роботодавець оподатковує дорогу на роботу паушально за 15 %, ця частина вільна від соціальних внесків, але зменшує твої Werbungskosten (витрати, пов'язані з роботою). Entfernungspauschale (паушал за відстань) 0,38 євро за кілометр ти можеш заявити в податковій декларації попри Firmenwagen. І ти бачиш, що додатково сплачує твій роботодавець на соціальне страхування й паушальний податок.

Якщо ти самозайнятий і їздиш авто з підприємства, окрема картка зіставляє вилучення за правилом 1 % із часткою витрат за Fahrtenbuch. Вона перевіряє межу 50 % для майна підприємства і частину, що не відраховується, за дорогу до підприємства. Звідти можна одразу перейти до нашого Fuhrpark і до EÜR-Assistent.

Усі числа це орієнтовні значення, щоб зрозуміти й підготуватися, а не податкове консультування. Обов'язковими є твій розрахунковий листок і Steuerbescheid (податкове рішення). Рахується за Lohnsteuer 2026, для 2027 року зі значеннями з актуальних проєктів. Те, що ти вводиш, залишається в твоєму браузері.