Калькулятор Werbungskosten

Werbungskosten это всё, что ты тратишь, чтобы зарабатывать свою зарплату. Закон называет их в § 9 EStG, и Finanzamt (налоговая инспекция) вычитает их из твоего дохода, прежде чем считать налог. Поскольку мало кому хочется собирать каждый кассовый чек, существует Arbeitnehmer-Pauschbetrag (паушальная сумма для работников) по § 9a EStG: 1 230 EUR в год, автоматически, для всех. Поэтому решающий вопрос не в том, есть ли у тебя Werbungskosten, а в том, превышаешь ли ты эти 1 230 EUR. Именно это инструмент и считает.

Самая крупная позиция почти всегда дорога на работу. На 2026 год действует новое: 38 центов за километр уже с первого километра, так записано с Steueränderungsgesetz 2025 в § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG. Для налоговой декларации за 2025 год, которую сейчас делают многие, ещё действуют 30 центов за первые 20 километров и 38 центов с 21-го километра. Калькулятор знает оба года. Он знает и то, что без собственной машины учитывается максимум 4 500 EUR в год, что более дорогой Deutschlandticket (проездной по Германии) может заменить паушаль и что Jobticket от работодателя вычитается.

Потом домашний офис: 6 EUR за день, в который преимущественно работают дома, максимум 210 дней или 1 260 EUR в год. Считается ли день, если в тот же день ты ездил в офис, зависит от того, есть ли у тебя там собственное место. Калькулятор спрашивает об этом и говорит, в строку 58 или 59 относятся твои дни. Кто имеет настоящий Arbeitszimmer (рабочий кабинет), который является центром его работы, может вместо этого указать годовую паушальную сумму 1 260 EUR или фактические расходы.

С рабочими средствами инструмент считает как Finanzamt. До 952 EUR с 19 % НДС, то есть 800 EUR нетто, предмет учитывается сразу в год покупки. Компьютеры, планшеты и аксессуары по письму BMF от 22.02.2022 учитываются всегда сразу. Более дорогие вещи вроде письменного стола распределяются на срок службы, с точностью до месяца. Если ты пользуешься чем-то и в личных целях, ты указываешь профессиональную долю. Для телефона и интернета без доказательств положено 20 % счёта, максимум 20 EUR в месяц.

Добавляются позиции, о которых любят забывать: повышение квалификации и профессиональные книги, расходы на поиск работы, профсоюзный взнос, 16 EUR за ведение счёта, профессиональный переезд с паушальной суммой по Bundesumzugskostengesetz, вторая квартира по месту работы с арендой до 1 000 EUR в месяц и поездки домой, командировки с паушальной суммой на питание 14 и 28 EUR. А поскольку многие в то же время думают о счетах за лечение, есть вторая часть для außergewöhnliche Belastungen (чрезвычайных нагрузок): расходы на лечение и уход учитываются там, поскольку они превышают твою zumutbare Belastung (допустимую нагрузку) по § 33 Abs. 3 EStG. Она считается по ступеням, как решил Bundesfinanzhof (Федеральный финансовый суд) в 2017 году.

В конце ты получаешь список с суммой, приложением и строкой, который можно положить рядом с ELSTER, в виде распечатки или PDF, по желанию подшитый в Aktenschrank. По твоему брутто калькулятор оценивает экономию по настоящей шкале Einkommensteuer и показывает твою предельную налоговую ставку. Всё остаётся в твоём браузере. Важно: это ориентир, который помогает подготовить собственную декларацию. Он не заменяет налоговое консультирование, а то, что в итоге учтётся, решает твой Finanzamt в своём решении.