Калькулятор налога на пенсию

С 2005 года государственные пенсии облагаются налогом по принципу отложенного налогообложения. Это значит: часть твоей пенсии облагается налогом, а размер этой части зависит от года начала пенсии. Кто вышел на пенсию в 2005 году или раньше, платит налог с 50 процентов. Для каждого следующего года доля растёт. С Wachstumschancengesetz (закона о возможностях роста) с 2023 года она растёт всего на полпроцентного пункта в год: 83,5 процента при начале пенсии в 2025, 84 процента при начале пенсии в 2026, и только в 2058 году будет 100 процентов. Калькулятор знает всю таблицу из § 22 EStG.

Самое важное, чего многие не знают: необлагаемая часть твоей пенсии фиксируется в евро в год после начала пенсии и потом остаётся неизменной. Поэтому каждое последующее повышение пенсии облагается налогом полностью. Именно так каждый год пенсионеры, которые раньше не имели дела с Finanzamt, оказываются выше Grundfreibetrag (необлагаемого минимума). Калькулятор оценивает твою фиксированную необлагаемую сумму по нынешней пенсии и реальным повышениям с начала твоей пенсии. Если сумма уже указана в твоём Steuerbescheid (налоговом решении), просто впиши её.

Из облагаемой налогом пенсии вычитаются паушальная сумма Werbungskosten (расходов, связанных с работой) в 102 евро, твои взносы на медицинское и уходовое страхование и паушальная сумма Sonderausgaben (особых расходов). Только то, что останется, попадает под шкалу Einkommensteuer с Grundfreibetrag в 12 096 евро за 2025 год и 12 348 евро за 2026 год, у супружеских пар с тарифом Splitting вдвое больше. Для этого калькулятор использует тот же расчёт тарифа, что и наш Einkommensteuer-Rechner.

Мало кто живёт только на государственную пенсию. Поэтому инструмент учитывает и Betriebsrente (дополнительную пенсию от работодателя), и пенсии госслужащих с Versorgungsfreibetrag, Betriebsrente из Direktversicherung или Pensionskasse, доходы от аренды, прибыль от самозанятости, Minijob и проценты сверх Sparer-Pauschbetrag. Тому, кому до налогового года исполнилось 64 года, на зарплату и побочные доходы положен Altersentlastungsbetrag (вычет по возрасту). По процентам калькулятор показывает, стоит ли Günstigerprüfung (сравнение на более выгодный вариант), так как твоя личная налоговая ставка ниже 25 процентов банка.

Новое с 1 января 2026 года это Aktivrente по § 3 Nr. 21 EStG: кто после достижения Regelaltersgrenze (стандартного пенсионного возраста) продолжает работать на обычной работе, получает до 2 000 евро зарплаты в месяц без налога, начиная с месяца после Regelaltersgrenze. Это не касается Minijob, госслужащих и самозанятых. Взносы на медицинское, уходовое и пенсионное страхование продолжают начисляться на всю зарплату, и Progressionsvorbehalt (оговорки о прогрессии) нет. Калькулятор вычитает Aktivrente месяц за месяцем и показывает, что после этого остаётся облагаемым.

В конце ты получаешь чёткий ответ: нужно подавать или нет, и почему. Если никто из вас не получает зарплату или Pension с удержанием Lohnsteuer, решает Grundfreibetrag (§ 25 EStG, § 56 EStDV). Если Lohnsteuer уже удерживается, действуют правила из § 46 EStG, например граница в 410 евро для других доходов. Кроме того, калькулятор называет срок, пути подачи через ELSTER с Anlage R, упрощённую декларацию для пенсионеров некоторых земель и Lohnsteuerhilfeverein (объединение помощи по налогу с заработной платы). Всё это ориентир, чтобы понять и подготовить собственную декларацию. Он не заменяет налоговое консультирование и решение твоего Finanzamt.