Калькулятор служебного автомобиля

Если служебную машину можно использовать и в личных целях, для Finanzamt (налоговой инспекции) это заработная плата. Стоимость такого личного использования называется geldwerter Vorteil. Она добавляется к твоей зарплате, с неё ты платишь Lohnsteuer и социальные взносы, но выплачивается она никогда. Поэтому твоё нетто снижается, хотя денег ты больше не получаешь. Калькулятор делает этот эффект видимым: ты видишь своё нетто с машиной и без неё и сумму, которую машина действительно стоит тебе в месяц.

Обычный случай это правило 1 % из § 8 Abs. 2 EStG и § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG: каждый месяц берётся 1 % от Bruttolistenpreis (каталожной цены брутто), то есть цены новой машины с дополнительным оборудованием и НДС, округлённой вниз до полных 100 евро. Это действует и для подержанных машин. Если ты ездишь на машине на работу, добавляются 0,03 % за каждый километр расстояния. Если ты бываешь в офисе меньше 15 дней в месяц, часто выгоднее отдельная оценка с 0,002 % за поездку, но не больше чем за 180 поездок в год. Калькулятор сам берёт более выгодный путь и говорит тебе, что для этого нужно сделать.

Электромобили и плагин-гибриды оцениваются выгоднее. Для чисто электрических машин учитывается только четверть каталожной цены, если цена ниже границы: 60 000 евро при покупке до конца 2023, 70 000 евро с 2024 по июнь 2025 и 100 000 евро для машин, купленных с июля 2025 года. Более дорогие электромобили и гибриды с достаточным электрическим запасом хода или не более 50 г CO2 на км получают половину от этого. Какой запас хода нужен, тоже зависит от даты покупки. Калькулятор спрашивает только то, что ему нужно, и показывает правило, которое действует для твоей машины.

Альтернатива это Fahrtenbuch. Тогда учитывается не каталожная цена, а реальная доля твоих личных поездок и дороги на работу в общих расходах на машину. При малом числе личных поездок или дорогой, но недорогой в эксплуатации машине это часто сильно экономит. Калькулятор ставит оба метода рядом, отмечает более выгодный и называет долю личных поездок, начиная с которой Fahrtenbuch уже не окупается. Чтобы Finanzamt согласился, Fahrtenbuch должен вестись правильно: своевременно, без пропусков и в закрытой форме. Что именно должно в нём быть, написано в калькуляторе, а наш Fahrtenbuch поможет его вести.

Есть и детали: ежемесячная плата за использование или топливо, которое ты оплачиваешь сам, уменьшают выгоду. Разовая доплата к цене покупки распределяется или засчитывается в следующие годы. Если работодатель облагает дорогу на работу налогом по паушальной ставке 15 %, эта часть свободна от социальных взносов, но уменьшает твои Werbungskosten (расходы, связанные с работой). Entfernungspauschale (паушальный вычет за дорогу на работу) в 0,38 евро за километр ты можешь указать в налоговой декларации, несмотря на служебную машину. И ты видишь, сколько работодатель дополнительно платит на социальное страхование и паушальный налог.

Если ты самозанятый и ездишь на машине из предприятия, отдельная карточка сравнивает Entnahme (изъятие для личных нужд) по правилу 1 % с долей расходов по Fahrtenbuch. Она проверяет границу 50 % для имущества предприятия и неотчисляемую часть расходов на дорогу до предприятия. Оттуда можно сразу перейти в наш Fuhrpark и в EÜR-Assistent.

Все числа это ориентиры, чтобы понять и подготовиться, а не налоговое консультирование. Обязательными являются твой расчётный листок и твой Steuerbescheid (налоговое решение). Считается по Lohnsteuer 2026, для 2027 года по значениям из актуальных проектов. То, что ты вводишь, остаётся в твоём браузере.