Kalkulator samochodu służbowego

Jeśli możesz jeździć samochodem służbowym także prywatnie, dla Finanzamt (urzędu skarbowego) jest to Arbeitslohn (wynagrodzenie za pracę). Wartość tego prywatnego użytku nazywa się geldwerter Vorteil. Doliczana jest do twojej pensji, płacisz od niej Lohnsteuer i składki socjalne, ale nigdy nie jest wypłacana. Dlatego twoje netto spada, choć nie dostajesz już żadnych pieniędzy. Kalkulator pokazuje ten efekt: widzisz swoje netto z autem i bez niego oraz kwotę, którą auto faktycznie kosztuje cię miesięcznie.

Normalny przypadek to reguła 1 % z § 8 Abs. 2 EStG i § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG: co miesiąc przyjmuje się 1 % Bruttolistenpreis (ceny katalogowej brutto), czyli ceny nowego auta z wyposażeniem dodatkowym i podatkiem VAT, zaokrąglonej w dół do pełnych 100 euro. Dotyczy to także aut używanych. Jeśli jeździsz autem do pracy, dochodzi 0,03 % za każdy kilometr odległości. Jeśli jesteś w biurze mniej niż 15 dni w miesiącu, wycena pojedyncza po 0,002 % za przejazd jest często tańsza, najwyżej za 180 przejazdów rocznie. Kalkulator automatycznie wybiera tańszą drogę i mówi ci, co musisz zrobić, żeby z niej skorzystać.

Samochody elektryczne i hybrydy plug-in są wyceniane korzystniej. Dla czystych aut elektrycznych liczy się tylko jedna czwarta ceny katalogowej, jeśli cena leży poniżej granicy: 60.000 euro przy zakupie do końca 2023, 70.000 euro od 2024 do czerwca 2025 i 100.000 euro dla aut kupionych od lipca 2025. Droższe auta elektryczne i hybrydy z wystarczającym zasięgiem elektrycznym lub najwyżej 50 g CO2 na km wchodzą z połową tej wartości. Jaki zasięg jest potrzebny, zależy również od daty zakupu. Kalkulator pyta tylko o to, czego do tego potrzebuje, i pokazuje zasadę, która obowiązuje dla twojego auta.

Alternatywą jest Fahrtenbuch. Wtedy liczy się nie cena katalogowa, lecz prawdziwy udział twoich prywatnych przejazdów i drogi do pracy w całkowitych kosztach auta. Przy mało prywatnych przejazdach albo drogim, ale tanim w eksploatacji aucie często oszczędza się dużo. Kalkulator zestawia obie metody obok siebie, zaznacza tańszą i podaje udział prywatny, od którego Fahrtenbuch przestaje się opłacać. Żeby Finanzamt się zgodził, Fahrtenbuch musi być prowadzona prawidłowo: na bieżąco, bez luk i w formie zamkniętej. Co dokładnie musi się w niej znaleźć, stoi w kalkulatorze, a nasza Fahrtenbuch pomaga ci ją prowadzić.

Są też szczegóły: miesięczna opłata za użytkowanie albo paliwo, które płacisz sam, zmniejszają korzyść. Jednorazowa dopłata do ceny zakupu jest rozkładana albo zaliczana w kolejnych latach. Jeśli twój pracodawca opodatkowuje drogę do pracy ryczałtem 15 %, ta część jest wolna od składek socjalnych, ale zmniejsza twoje Werbungskosten (koszty uzyskania przychodu). Entfernungspauschale (ryczałt za odległość) w wysokości 0,38 euro za kilometr możesz mimo Firmenwagen wpisać w zeznaniu podatkowym. Widzisz też, ile dodatkowo płaci twój pracodawca na ubezpieczenia społeczne i podatek ryczałtowy.

Jeśli jesteś samozatrudniony i jeździsz autem z firmy, osobna karta zestawia pobranie według reguły 1 % z udziałem kosztów według Fahrtenbuch. Sprawdza granicę 50 % dla majątku przedsiębiorstwa i nieodliczalną część za drogę do zakładu. Stąd idzie się dalej prosto do naszego Fuhrpark i do asystenta EÜR.

Wszystkie liczby to wartości orientacyjne do zrozumienia i przygotowania, a nie doradztwo podatkowe. Wiążące są twoje rozliczenie wynagrodzenia i Steuerbescheid (decyzja podatkowa). Liczy się według Lohnsteuer 2026, dla 2027 z wartościami z aktualnych projektów. To, co wpiszesz, zostaje w twojej przeglądarce.