Werbungskosten-Rechner - Calcolatore delle spese di lavoro deducibili

Le Werbungskosten sono tutto ciò che spendi per guadagnare il tuo stipendio. La legge le indica nel § 9 EStG, e il Finanzamt (ufficio delle imposte) le sottrae dal tuo reddito prima di calcolare l'imposta. Dato che quasi nessuno ha voglia di raccogliere ogni scontrino, esiste l'Arbeitnehmer-Pauschbetrag (forfait per lavoratori dipendenti) secondo il § 9a EStG: 1.230 EUR all'anno, automaticamente, per tutti. La domanda decisiva quindi non è se hai Werbungskosten, ma se superi questi 1.230 EUR. Proprio questo calcola questo strumento.

La voce più grande è quasi sempre il tragitto casa-lavoro. Per il 2026 vale una novità: 38 centesimi per chilometro già dal primo chilometro, così sta dal Steueränderungsgesetz 2025 nel § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG. Per la dichiarazione dei redditi 2025, che molti stanno facendo ora, valgono ancora 30 centesimi per i primi 20 chilometri e 38 centesimi dal chilometro 21. Il calcolatore conosce entrambi gli anni. Sa anche che senza auto propria contano al massimo 4.500 EUR all'anno, che un Deutschlandticket più caro può sostituire il forfait e che un Jobticket del datore di lavoro viene detratto.

Poi l'Homeoffice: 6 EUR per ogni giorno in cui hai lavorato prevalentemente a casa, al massimo 210 giorni o 1.260 EUR all'anno. Se un giorno conta anche quando lo stesso giorno sei andato in ufficio dipende dal fatto che lì tu abbia un posto tuo. Il calcolatore lo chiede e ti dice se i tuoi giorni vanno nella riga 58 o 59. Chi ha una vera stanza di lavoro che è il centro della sua attività, può invece indicare il forfait annuo di 1.260 EUR o i costi effettivi.

Per gli strumenti di lavoro lo strumento calcola come il Finanzamt. Fino a 952 EUR con il 19% di IVA, cioè 800 EUR netti, un oggetto conta subito nell'anno d'acquisto. Computer, tablet e accessori contano sempre subito secondo la lettera del BMF (ministero federale delle finanze) del 22/02/2022. Cose più care come una scrivania vengono distribuite sulla durata d'uso, mese per mese. Se usi qualcosa anche in privato, indichi la quota professionale. Per cellulare e internet ci sono senza prova il 20% della fattura, al massimo 20 EUR al mese.

In più ci sono le voci che si dimenticano volentieri: aggiornamento professionale e libri tecnici, spese di candidatura, quota sindacale, 16 EUR di tenuta del conto, un trasloco per lavoro con il forfait secondo il Bundesumzugskostengesetz, un secondo alloggio nel luogo di lavoro con fino a 1.000 EUR di affitto al mese e viaggi a casa, trasferte con forfait per i pasti di 14 e 28 EUR. E poiché molti pensano nello stesso respiro alle loro fatture del medico, c'è una seconda parte per le außergewöhnliche Belastungen (spese straordinarie): spese per malattia e assistenza contano lì nella misura in cui superano il tuo carico ragionevole secondo il § 33 Abs. 3 EStG. Viene calcolato a scaglioni, come ha deciso il Bundesfinanzhof (corte tributaria federale) nel 2017.

Alla fine ricevi un elenco con importo, Anlage e riga che puoi mettere accanto a ELSTER, come stampa o PDF, a richiesta archiviato nell'Aktenschrank. Con il tuo lordo il calcolatore stima il risparmio con la vera tariffa dell'Einkommensteuer e mostra la tua aliquota marginale. Tutto resta nel tuo browser. Importante: è un valore indicativo che ti aiuta a preparare la tua dichiarazione. Non sostituisce una consulenza fiscale, e ciò che alla fine conta lo decide il tuo Finanzamt nell'avviso.