Handwerker-Steuerbonus

Quasi nessuna agevolazione fiscale è così semplice e allo stesso tempo così spesso lasciata sul tavolo come l’Handwerkerbonus (bonus artigiani) del § 35a EStG. La regola è semplice: dai costi di manodopera (non dal materiale) di una fattura di artigiani o di servizi domestici detrai il 20% direttamente dall’imposta dovuta. Non dalla base di calcolo, ma dall’imposta stessa - sono soldi veri, non un importo esente.

Il bonus ha due voci separate, ed è proprio qui che si fa l’errore più comune. I lavori artigianali (Handwerkerleistungen) secondo il § 35a Abs. 3 EStG (comma 3) - ristrutturazione, riparazione, manutenzione, ammodernamento nella tua casa - danno il 20% di al massimo 6000 € di costi di manodopera, quindi fino a 1200 € di riduzione. I servizi domestici (haushaltsnahe Dienstleistungen) secondo il § 35a Abs. 2 EStG - pulizie, cura del giardino, servizio invernale, assistenza - danno il 20% di al massimo 20.000 €, quindi fino a 4000 €. Puoi sfruttare entrambe le voci per intero nello stesso anno: insieme fino a 5200 €.

Il calcolatore tiene separate le due voci. Puoi inserire in fretta le somme per artigiani e casa, oppure registrare le singole fatture con il tracker, ciascuna nella categoria giusta. Le barre di avanzamento ti mostrano quanto di ciascun importo massimo hai già usato - così vedi se conviene anticipare una fattura o rimandarla all’anno dopo.

Due cose sono obbligatorie, altrimenti il bonus salta: primo, contano solo i costi di manodopera, di viaggio e di macchinari - il materiale resta fuori. Controlla che la fattura indichi a parte la quota di manodopera. Secondo, devi pagare con bonifico. Il Finanzamt (ufficio delle imposte) non riconosce i pagamenti in contanti, per quanto bella sia la ricevuta. Il calcolatore ti ricorda entrambe le regole.

Un caso che si dimentica spesso è lo spazzacamino: la sua fattura è detraibile per intero come lavoro artigianale, comprese le misurazioni e i controlli. Conta anche la quota di manodopera nel conteggio delle spese accessorie (Nebenkostenabrechnung) se sei in affitto - custode, pulizia delle scale, cura del giardino. Molti inquilini non sanno nemmeno di poter usare il bonus.

Importante: il bonus vale solo per prestazioni nella casa già esistente. Le nuove costruzioni sono escluse, perché sono loro a creare un’abitazione. La base giuridica è il § 35a Abs. 2 e 3 EStG insieme alla circolare del Ministero federale delle Finanze (BMF) del 9 novembre 2016. Il calcolatore gira nel browser, i dati delle tue fatture restano sul tuo dispositivo, e non sostituisce una consulenza fiscale - ma ti aiuta a non lasciare indietro nemmeno un euro.