Erbschaftsteuer-Rechner

Die deutsche Erbschaftsteuer folgt einer klaren Logik, die trotzdem kaum jemand im Kopf hat: Je näher du dem Verstorbenen oder Schenkenden verwandt bist, desto höher dein Freibetrag und desto niedriger dein Steuersatz. Der Erbschaftsteuer-Rechner übersetzt diese Verwandtschaftslogik in konkrete Zahlen, damit du weißt, ob überhaupt Steuer anfällt und wenn ja, wie viel.

Alles beginnt mit dem Freibetrag nach § 16 ErbStG. Ehepartner und eingetragene Lebenspartner haben 500.000 EUR frei, Kinder und Stiefkinder 400.000 EUR, Enkel deren Eltern bereits verstorben sind ebenfalls 400.000 EUR, sonstige Enkel 200.000 EUR und Urenkel 100.000 EUR. Eltern und Großeltern haben im Erbfall 100.000 EUR. Für entferntere Verwandte und Nichtverwandte - Geschwister, Nichten, Neffen, Schwiegerkinder, aber auch Freunde - sind es nur 20.000 EUR. Nur der Erwerb oberhalb des Freibetrags wird überhaupt besteuert.

Die Steuerklasse bestimmt sich ebenfalls nach dem Verwandtschaftsgrad, nach § 15 ErbStG. Klasse I umfasst die engste Familie, Klasse II weitere Verwandte wie Geschwister und Schwiegerkinder, Klasse III alle übrigen Personen. Diese Klasse entscheidet neben dem Freibetrag über den Steuersatz, der von 7 % bis 50 % reicht. Der Rechner ordnet deinen Fall automatisch der richtigen Klasse zu.

Ein wichtiger und oft überraschender Punkt: Der Erbschaftsteuertarif nach § 19 ErbStG ist nicht marginal wie die Einkommensteuer. Der zutreffende Satz wird auf den gesamten steuerpflichtigen Erwerb angewandt, nicht nur auf den Teil oberhalb einer Stufe. Deshalb kann ein Euro mehr an der Grenze zwischen zwei Tarifstufen zu einem spürbaren Sprung führen. Genau dafür gibt es den Härteausgleich, der diesen Sprung abmildert - der Rechner berechnet ihn mit.

Für Schenkungen gilt derselbe Rahmen, mit einem entscheidenden Zusatz: Die Freibeträge stehen dir alle zehn Jahre erneut zu. Wer Vermögen früh und in Etappen überschreibt, kann die Freibeträge mehrfach nutzen und so über die Jahre erhebliche Steuer sparen. Der Rechner macht sichtbar, wie sich Erbschaft und gestaffelte Schenkung unterscheiden.

Neben den Freibeträgen gibt es weitere Befreiungen, etwa für das selbstgenutzte Familienheim und Hausrat, sowie besondere Versorgungsfreibeträge. Der Rechner nennt diese Fälle und die zugehörigen Paragraphen als Orientierung. Er rechnet geschützt und ersetzt keine Steuerberatung: Bewertung von Immobilien und Betriebsvermögen, Nachlassverbindlichkeiten und Gestaltungen sind komplex. Nimm das Ergebnis als fundierte Größenordnung, nicht als abschließende Steuerfestsetzung.