Crypto FIFO/LIFO

Kryptogewinne sind private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG, und die Krux liegt in der Zuordnung. Hast du Bitcoin zu drei verschiedenen Kursen gekauft und verkaufst dann die Hälfte, muss das Finanzamt wissen, welche Anschaffung du veräußerst - denn davon hängen Haltefrist und Gewinn ab. Crypto FIFO/LIFO nimmt dir diese Lot-Zuordnung ab und rechnet sie sauber durch, Trade für Trade.

Die Standardmethode ist FIFO: First In, First Out. Die zuerst gekauften Coins gelten als zuerst verkauft. Der Bundesfinanzhof hat mit Urteil vom 14.02.2023 (VIII R 4/15) bestätigt, dass FIFO eine angemessene Verbrauchsreihenfolge für Kryptowährungen ist, und auch das BMF-Schreiben vom 10.05.2022 sieht FIFO in Randnummer 58 als zulässig vor. LIFO - Last In, First Out - wird toleriert, wenn du es konsistent anwendest, doch die Finanzämter bevorzugen FIFO. Der Rechner zeigt beide Ergebnisse nebeneinander, damit du die Differenz siehst.

Der wichtigste Freund des Krypto-Anlegers ist die einjährige Haltefrist. Wer eine Kryptowährung länger als ein Jahr hält, veräußert sie komplett steuerfrei. Die Frist beginnt am Tag nach der Anschaffung und endet exakt 365 Tage später. Crypto FIFO/LIFO prüft für jede zugeordnete Einheit, ob sie diese Frist gerissen hat, und markiert steuerfreie von steuerpflichtigen Veräußerungen sauber getrennt.

Ein häufiger Irrtum betrifft Staking und Lending. Früher hieß es, gestakte Coins hätten eine auf zehn Jahre verlängerte Haltefrist. Diese Sorge ist ausgeräumt: Seit 2023 gilt auch für gestakte Kryptowährungen die normale einjährige Haltefrist. Der Rechner arbeitet mit dieser aktuellen Rechtslage, damit du nicht unnötig länger hältst als nötig.

Die zweite Stellschraube ist die Freigrenze von 1.000 EUR pro Jahr nach § 23 Abs. 3 EStG. Bleiben deine gesamten privaten Veräußerungsgewinne im Jahr darunter, sind sie steuerfrei. Aber Achtung: Das ist eine Freigrenze, kein Freibetrag. Überschreitest du die 1.000 EUR auch nur knapp, wird der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der Teil darüber. Der Rechner behält diese Kante im Blick.

Du kannst deine Trades per CSV importieren, statt jede Zeile abzutippen, und bekommst am Ende eine Aufstellung, die du für die Anlage SO deiner Steuererklärung nutzen kannst. Alles läuft dabei geschützt, deine Handelsdaten bleiben in deiner Kontrolle. Der Rechner ersetzt keine Steuerberatung - Sonderfälle wie Hard Forks, gewerblicher Handel oder ausländische Börsen können die Einordnung verändern. Nimm die Ergebnisse als belastbare Grundlage, nicht als letztes Wort.