Werbungskosten-Rechner

Werbungskosten, maaşını kazanmak için harcadığın her şeydir. Kanun bunları § 9 EStG’de sayar ve Finanzamt (vergi dairesi) vergiyi hesaplamadan önce gelirinden düşer. Hemen hemen kimsenin her fişi toplamaya canı istemediği için § 9a EStG’ye göre Arbeitnehmer-Pauschbetrag var: yılda 1.230 EUR, otomatik, herkese. Yani belirleyici soru Werbungskosten’inin olup olmadığı değil, bu 1.230 EUR’yu aşıp aşmadığındır. Bu araç tam olarak bunu hesaplar.

En büyük kalem neredeyse her zaman işe gidiş yoludur. 2026 için yeni: ilk kilometreden itibaren kilometre başına 38 sent, Steueränderungsgesetz 2025’ten beri § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG’de böyle yazar. Birçok kişinin şu an hazırladığı 2025 vergi beyanı için ilk 20 kilometre için hâlâ 30 sent ve 21. kilometreden itibaren 38 sent geçerli. Hesaplayıcı iki yılı da bilir. Kendi aracı olmayanda yılda en fazla 4.500 EUR’nun sayıldığını, daha pahalı bir Deutschlandticket’in götürü tutarın yerini tutabileceğini ve işverenin Jobticket’inin düşüldüğünü de bilir.

Sonra Homeoffice: ağırlıklı olarak evde çalıştığın her gün için 6 EUR, en çok 210 gün ya da yılda 1.260 EUR. Aynı gün ofise de gittiysen günün sayılıp sayılmadığı, orada kendi yerin olup olmadığına bağlıdır. Hesaplayıcı bunu sorar ve günlerinin 58. mi yoksa 59. satıra mı ait olduğunu söyler. Çalışmasının merkezi olan gerçek bir çalışma odası (Arbeitszimmer) olan, bunun yerine 1.260 EUR yıllık götürü tutarı ya da gerçek masrafları gösterebilir.

İş araçlarında araç Finanzamt gibi hesaplar. %19 KDV ile 952 EUR’ya kadar, yani net 800 EUR, bir eşya satın alma yılında hemen sayılır. Bilgisayarlar, tabletler ve aksesuarlar 22.02.2022 tarihli BMF-Schreiben’e göre her zaman hemen sayılır. Masa gibi daha pahalı şeyler kullanım süresine yayılır, ay hassasiyetiyle. Bir şeyi özel olarak da kullanırsan mesleki payı belirtirsin. Cep telefonu ve internet için belge olmadan faturanın %20’si, ayda en fazla 20 EUR verilir.

Bunlara sıkça unutulan kalemler eklenir: meslek içi eğitim ve meslek kitapları, iş başvuru masrafları, sendika aidatı, 16 EUR hesap işletim ücreti, Bundesumzugskostengesetz’e göre götürü tutarla mesleki taşınma, çalışma yerinde ayda en çok 1.000 EUR kiralı ikinci ev ve eve dönüşler, 14 ve 28 EUR yemek götürü tutarıyla iş seyahatleri. Birçok kişi aynı nefeste doktor faturalarını da düşündüğü için, olağanüstü yükler (außergewöhnliche Belastungen) için ikinci bir bölüm var: Hastalık ve bakım masrafları orada, § 33 Abs. 3 EStG uyarınca makul yük payının (zumutbare Belastung) üzerindeki kısımları kadar sayılır. Bu, Bundesfinanzhof’un 2017’de karar verdiği gibi kademeli hesaplanır.

Sonunda ELSTER’in yanına koyabileceğin, tutar, Anlage ve satırlı bir liste alırsın; çıktı ya da PDF olarak, istersen Aktenschrank’ta dosyalanmış. Brütünle hesaplayıcı tasarrufu gerçek gelir vergisi tarifesiyle tahmin eder ve marjinal vergi oranını gösterir. Her şey tarayıcında kalır. Önemli: Bu, kendi beyannameni hazırlamana yardım eden bir ölçüdür. Vergi danışmanlığının yerini tutmaz ve sonunda neyin sayıldığına Finanzamt’ın vergi kararında karar verir.