Rentensteuer-Rechner

2005’ten beri yasal emekli aylıkları sonradan vergilendirilir (nachgelagerte Besteuerung). Yani aylığının bir kısmı vergiye tabidir ve bu kısmın büyüklüğü emeklilik başlangıç yılına bağlıdır. 2005’te ya da daha önce emekli olan yüzde 50 vergilendirir. Sonraki her kuşakta oran artar. Wachstumschancengesetz’ten beri 2023’ten itibaren yalnızca yılda yarım puan artıyor: 2025 emeklilik başlangıcında yüzde 83,5, 2026 emeklilik başlangıcında yüzde 84, yüzde 100’e ancak 2058’de ulaşılır. Hesaplayıcı § 22 EStG’deki tablonun tamamını bilir.

Birçok kişinin bilmediği en önemli şey: Aylığının vergiden muaf kısmı, emeklilik başlangıcından sonraki yıl euro olarak sabitlenir ve sonra hep aynı kalır. Bu yüzden sonraki her emekli aylığı artışı tamamen vergiye tabidir. Tam da böyle her yıl, daha önce Finanzamt ile hiç işi olmamış emekliler Grundfreibetrag’ı aşıyor. Hesaplayıcı sabit muaf tutarını bugünkü aylığından ve emekliliğinden beri gerçek emekli aylığı artışlarından tahmin eder. Tutar zaten vergi kararında (Steuerbescheid) yazıyorsa onu yazman yeter.

Vergiye tabi emekli aylığından 102 euroluk Werbungskosten-Pauschbetrag (götürü gelir elde etme gideri), sağlık ve bakım sigortası primlerin ve Sonderausgaben-Pauschbetrag düşer. Geriye kalan ancak 2025 için 12.096 euro ve 2026 için 12.348 euroluk Grundfreibetrag’lı gelir vergisi tarifesine denk gelir, evli çiftlerde birlikte vergilendirme tarifesiyle iki katı. Hesaplayıcı bunun için Einkommensteuer-Rechner’imizle aynı tarife hesabını kullanır.

Neredeyse kimse yalnızca yasal emekli aylığıyla yaşamaz. Bu yüzden araç işyeri emekliliklerini ve memur maaşlarını (Pension) Versorgungsfreibetrag ile, Direktversicherung ya da Pensionskasse üzerinden işyeri emekliliklerini, kira gelirini, serbest çalışma kazancını, bir Minijob’u ve Sparer-Pauschbetrag’ın üzerindeki faizleri de hesaba katar. Vergi yılından önce 64 yaşına girmiş olan, maaş ve yan gelirler için Altersentlastungsbetrag (yaş indirimi) alır. Faizlerde hesaplayıcı, kişisel vergi oranın bankanın %25’inin altında olduğu için Günstigerprüfung’un (lehe karşılaştırma kontrolü) değip değmediğini gösterir.

1 Ocak 2026’dan beri yeni olan, § 3 Nr. 21 EStG uyarınca Aktivrente: Regelaltersgrenze’ye (yasal emeklilik yaşı) ulaştıktan sonra normal bir işte çalışmaya devam eden, ayda 2.000 euroya kadar maaşı vergiden muaf alır, hem de yasal emeklilik yaşından sonraki aydan itibaren. Bu Minijob’lar, memurlar ve serbest çalışanlar için geçerli değildir. Sağlık, bakım ve emeklilik primleri maaşın tamamı üzerinden işlemeye devam eder ve Progressionsvorbehalt (artan oran saklı tutma) yoktur. Hesaplayıcı Aktivrente’yi ay ay düşer ve geriye neyin vergiye tabi kaldığını gösterir.

Sonunda net bir yanıt alırsın: Beyanname vermen gerekiyor mu, gerekmiyor mu ve neden. İkinizden hiçbiri Lohnsteuer kesintili maaş ya da Pension almıyorsa Grundfreibetrag karar verir (§ 25 EStG, § 56 EStDV). Zaten Lohnsteuer kesiliyorsa, § 46 EStG’deki kurallar geçerlidir, örneğin diğer gelirler için 410 euro sınırı. Buna hesaplayıcı süreyi, ELSTER üzerinden Anlage R ile beyan yollarını, bazı eyaletlerin emeklileri için sadeleştirilmiş beyanı ve Lohnsteuerhilfeverein’i (ücretlilere vergi yardımı derneği) ekler. Her şey kendi beyannameni anlamak ve hazırlamak için bir ölçüdür. Vergi danışmanlığının ve Finanzamt’ının kararının yerini tutmaz.