Kleinunternehmer-Check - Controllo del regime Kleinunternehmer

Il regime dei Kleinunternehmer ai sensi del § 19 UStG è per molti autonomi il modo più semplice per cominciare: chi ci rientra non indica l’IVA sulle fatture, non deve presentare la UStVA (dichiarazione periodica IVA) e si risparmia gran parte del lavoro di contabilità. Il prezzo è l’assenza della detrazione dell’IVA sugli acquisti (Vorsteuerabzug). Se puoi usare il regime dipende solo dai tuoi ricavi, ed è proprio questo che controlla questo strumento.

Il regime è stato riformato il 01/01/2025 e questi limiti valgono anche nel 2026. Contano due valori: il tuo fatturato totale dell’anno precedente non deve aver superato 25.000 €, e il tuo fatturato dell’anno in corso non deve superare 100.000 €. Lo strumento misura entrambi i valori e con una barra di avanzamento ti mostra quanto margine hai ancora prima che un limite salti.

Una differenza importante rispetto alla vecchia regola: prima il limite dell’anno in corso era una previsione, che a inizio anno bisognava stimare. Dopo la riforma il limite di 100.000 € è un tetto rigido nell’anno in corso: se lo superi durante l’anno, diventi soggetto all’IVA da quel preciso ricavo, non solo l’anno dopo. Lo strumento chiarisce quale limite vale e quando. Chi ha avviato l’attività quest’anno non ha un anno precedente: in quel caso già nell’anno di avvio vale un limite di 25.000 €, che finisce subito con il ricavo che lo supera.

Per una stima veloce puoi digitare il fatturato dell’anno precedente e, se vuoi, registrare i ricavi mensili dell’anno in corso. Lo strumento li somma e li confronta con entrambi i limiti. Così vedi in tempo se stai andando verso l’obbligo di IVA e se devi cambiare per tempo prezzi, fatture e contabilità.

Se passi alla tassazione ordinaria (Regelbesteuerung), cambia parecchio: indichi l’IVA, ma in cambio puoi detrarre l’IVA sugli acquisti. Per alcuni conviene perfino volontariamente, ad esempio con grandi investimenti iniziali. Lo strumento ti aiuta a capire la situazione di partenza, così non prendi questa decisione alla cieca.

Il calcolo avviene sul nostro server, non viene salvato nulla. Lo strumento serve per calcolare e per avvisare in anticipo, non è una consulenza fiscale. Per il passaggio vero e proprio, per il ritorno al regime dopo un superamento o per i casi limite con ricavi misti, rivolgiti a una persona del mestiere, come un consulente fiscale (Steuerberater).