Rentensteuer-Rechner - Calcolatore delle imposte sulla pensione

Dal 2005 le pensioni pubbliche sono tassate in modo posticipato. Significa: una parte della tua pensione è imponibile, e quanto grande sia questa parte dipende dall'anno di inizio della pensione. Chi è andato in pensione nel 2005 o prima, tassa il 50 percento. Per ogni anno successivo la quota sale. Dal Wachstumschancengesetz (legge per le opportunità di crescita) dal 2023 cresce solo di mezzo punto percentuale all'anno: 83,5 percento con inizio della pensione nel 2025, 84 percento con inizio nel 2026, solo nel 2058 si arriva al 100 percento. Il calcolatore conosce tutta la tabella del § 22 EStG.

La cosa più importante che molti non sanno: la parte esente della tua pensione viene fissata in euro nell'anno successivo all'inizio della pensione e poi resta uguale per sempre. Ogni successivo aumento della pensione è quindi interamente imponibile. È proprio così che ogni anno pensionati che prima non avevano mai avuto a che fare con il Finanzamt superano il Grundfreibetrag (importo base esente da imposta). Il calcolatore stima il tuo importo esente fisso dalla tua pensione di oggi e dai veri aumenti dall'inizio della tua pensione. Se l'importo è già nel tuo Steuerbescheid (avviso di accertamento), lo inserisci e basta.

Dalla pensione imponibile si detraggono il Werbungskosten-Pauschbetrag (forfait per spese di lavoro) di 102 euro, i tuoi contributi per assicurazione malattia e assistenza e il Sonderausgaben-Pauschbetrag (forfait per spese speciali). Solo quello che resta incontra la tariffa dell'Einkommensteuer con il Grundfreibetrag di 12.096 euro per il 2025 e 12.348 euro per il 2026, per le coppie sposate con tariffa con splitting il doppio. Il calcolatore usa per questo lo stesso calcolo della tariffa del nostro Einkommensteuer-Rechner.

Quasi nessuno vive solo della pensione pubblica. Per questo lo strumento calcola anche pensioni aziendali e pensioni da dipendente pubblico con Versorgungsfreibetrag (importo esente per le pensioni), pensioni aziendali da Direktversicherung o Pensionskasse, redditi da affitto, un utile da lavoro autonomo, un Minijob e interessi oltre il Sparer-Pauschbetrag (forfait per il risparmio). Chi ha compiuto 64 anni prima dell'anno d'imposta ottiene sullo stipendio e sui redditi accessori l'Altersentlastungsbetrag (importo di sgravio per l'età). Per gli interessi il calcolatore mostra se conviene la verifica più favorevole (Günstigerprüfung), perché la tua aliquota personale è sotto il 25 percento della banca.

Novità dal 1° gennaio 2026 è la Aktivrente secondo il § 3 Nr. 21 EStG: chi, raggiunta l'età pensionabile ordinaria, continua a lavorare in un lavoro normale, ottiene fino a 2.000 euro di stipendio al mese esenti da imposta, e precisamente dal mese successivo all'età pensionabile ordinaria. Non vale per i Minijob, per i dipendenti pubblici (Beamte) né per gli autonomi. I contributi per malattia, assistenza e pensione continuano sull'intero stipendio, e non c'è Progressionsvorbehalt (riserva di progressione). Il calcolatore detrae la Aktivrente mese per mese e mostra cosa resta imponibile.

Alla fine ricevi una risposta chiara: devi presentare la dichiarazione o no, e perché. Se nessuno di voi percepisce stipendio o Pension (pensione da dipendente pubblico) con trattenuta della Lohnsteuer, decide il Grundfreibetrag (§ 25 EStG, § 56 EStDV). Se la Lohnsteuer viene già trattenuta, valgono le regole del § 46 EStG, ad esempio il limite di 410 euro per altri redditi. Inoltre il calcolatore indica la scadenza, le vie per la dichiarazione con ELSTER e Anlage R, la dichiarazione semplificata per pensionati di alcuni Länder e il Lohnsteuerhilfeverein (associazione di assistenza fiscale per lavoratori). Tutto è un valore indicativo per capire e preparare la tua dichiarazione. Non sostituisce una consulenza fiscale né l'avviso del tuo Finanzamt.