Rentensteuer-Rechner - Calculateur de l’impôt sur la retraite

Depuis 2005, les retraites légales sont imposées de façon différée (nachgelagert). Cela veut dire : une partie de ta retraite est imposable, et la taille de cette partie dépend de l’année du début de ta retraite. Quiconque est parti à la retraite en 2005 ou avant est imposé sur 50 pour cent. Pour chaque génération suivante, la part augmente. Depuis le Wachstumschancengesetz, elle ne croît plus que d’un demi-point de pourcentage par an à partir de 2023 : 83,5 pour cent pour un début de retraite en 2025, 84 pour cent pour un début en 2026, ce n’est qu’en 2058 que l’on atteint 100 pour cent. Le calculateur connaît tout le tableau du § 22 EStG.

Le plus important, que beaucoup ne savent pas : la part exonérée de ta retraite est fixée en euros l’année après le début de la retraite et reste ensuite la même pour toujours. Chaque revalorisation ultérieure est donc entièrement imposable. C’est exactement ainsi que, chaque année, des retraités dépassent le Grundfreibetrag (abattement de base) alors qu’ils n’avaient jamais eu affaire au Finanzamt auparavant. Le calculateur estime ton abattement fixe à partir de ta retraite actuelle et des vraies revalorisations depuis le début de ta retraite. Si le montant figure déjà dans ton Steuerbescheid (avis d’imposition), tu le saisis simplement.

De la retraite imposable sont déduits le forfait de frais professionnels de 102 euros, tes cotisations d’assurance maladie et dépendance et le forfait des dépenses spéciales. Ce qui reste alors est soumis au barème de l’Einkommensteuer avec le Grundfreibetrag de 12.096 euros pour 2025 et de 12.348 euros pour 2026, le double pour les couples mariés avec le barème du splitting. Le calculateur utilise pour cela le même calcul de barème que notre Einkommensteuer-Rechner.

Presque personne ne vit uniquement de la retraite légale. C’est pourquoi l’outil inclut aussi les retraites d’entreprise et les pensions de fonctionnaires avec le Versorgungsfreibetrag, les retraites d’entreprise issues d’une Direktversicherung ou d’une Pensionskasse, les revenus locatifs, un bénéfice d’activité indépendante, un Minijob et les intérêts au-dessus de l’abattement pour épargnants. Quiconque a eu 64 ans avant l’année d’imposition obtient l’Altersentlastungsbetrag (abattement pour âge) sur le salaire et les revenus annexes. Pour les intérêts, le calculateur montre si la Günstigerprüfung (comparaison la plus favorable) vaut la peine, parce que ton taux d’imposition personnel est inférieur aux 25 pour cent de la banque.

Nouvelle depuis le 1er janvier 2026, l’Aktivrente selon le § 3 Nr. 21 EStG : celui qui continue à travailler dans un emploi normal après avoir atteint l’âge légal de la retraite obtient jusqu’à 2.000 euros de salaire par mois exonérés d’impôt, à partir du mois suivant l’âge légal. Cela ne vaut pas pour les Minijobs, ni pour les fonctionnaires, ni pour les indépendants. Les cotisations maladie, dépendance et retraite continuent sur tout le salaire, et il n’y a pas de Progressionsvorbehalt (réserve de progressivité). Le calculateur déduit l’Aktivrente mois par mois et montre ce qui reste imposable.

À la fin, tu obtiens une réponse claire : dois-tu déclarer ou non, et pourquoi. Si aucun de vous ne perçoit de salaire ou de pension avec retenue de Lohnsteuer, c’est le Grundfreibetrag qui décide (§ 25 EStG, § 56 EStDV). Si la Lohnsteuer est déjà retenue, les règles du § 46 EStG s’appliquent, par exemple la limite de 410 euros pour les autres revenus. Le calculateur indique aussi le délai, les voies pour la déclaration via ELSTER avec l’Anlage R, la déclaration simplifiée pour retraités de certains Länder et le Lohnsteuerhilfeverein (association d’aide fiscale). Tout est une valeur indicative pour comprendre et préparer ta propre déclaration. Il ne remplace pas un conseil fiscal ni l’avis de ton Finanzamt.