Einkommensteuer-Rechner - Calculateur de l'impôt sur le revenu

Le barème allemand de l’impôt sur le revenu n’est pas un pourcentage unique, mais une formule à cinq zones qui monte de façon progressive. Jusqu’à l’abattement de base (Grundfreibetrag) de 12 348 € en 2026, tu ne paies rien du tout. Ensuite, le taux monte en continu, de 14 % à la limite basse jusqu’au taux maximal de 42 %, puis jusqu’aux 45 % de la Reichensteuer (l’impôt pour les très hauts revenus). L’Einkommensteuer-Rechner rend cette progression visible au lieu de la cacher dans un seul chiffre final.

Pour la plupart des gens, la différence la plus importante est celle entre Grundtarif (barème de base) et Splittingtarif (barème en splitting). Les personnes seules sont imposées au barème de base. Les couples mariés et les partenariats enregistrés peuvent utiliser le splitting : le revenu commun est divisé par deux, le barème s’applique à cette moitié et le résultat est doublé. Quand les revenus sont inégaux, cela fait souvent économiser pas mal d’impôt. Le calculateur te montre les deux voies, pour que tu voies ce que rapporte l’imposition commune (Zusammenveranlagung).

Pour planifier, ce qui compte, c’est le taux marginal (Grenzsteuersatz) : le pourcentage avec lequel ton prochain euro gagné est imposé. Il est presque toujours plus élevé que ton taux moyen et répond à la question pratique de savoir ce qui reste net d’une augmentation ou d’un revenu d’appoint. Le calculateur indique séparément le taux moyen et le taux marginal, pour que tu ne confondes pas les deux chiffres.

Deux majorations viennent s’ajouter à l’impôt sur le revenu. Le Solidaritätszuschlag (contribution de solidarité) représente 5,5 % de l’impôt, mais à cause de la Freigrenze (seuil : dès qu’il est dépassé, tout est imposé) - en 2026 à 20 350 € d’impôt pour l’imposition individuelle et à 40 700 € pour l’imposition commune - il ne concerne plus du tout la plupart des gens. La Kirchensteuer (impôt ecclésiastique) représente 8 % ou 9 % de l’impôt sur le revenu selon le Bundesland (État fédéré), si tu es membre d’une Église. Le calculateur ajoute les deux proprement.

Les zones du barème sont affichées dans le calculateur sous forme de barres, pour que tu voies dans quelle zone tombe ton revenu imposable et combien il reste jusqu’à la limite de la zone suivante. C’est surtout utile pour les indépendants et les personnes aux revenus fluctuants, qui veulent estimer l’effet fiscal d’une meilleure ou d’une moins bonne année.

Le barème est calculé avec un calcul hybride utilisant les coefficients officiels, et tes données restent protégées. Le calculateur travaille avec le revenu imposable (zvE), donc après déduction des abattements, des frais professionnels et des dépenses spéciales - ces déductions, c’est à toi de les déterminer avant. Il ne remplace ni la déclaration de revenus ni un conseil fiscal, mais te donne un montant d’impôt transparent et compréhensible.