Crypto-Tax Estimator - Estimation de l'impôt sur les cryptomonnaies

L'impôt sur la crypto paraît compliqué parce que beaucoup d'opérations différentes sont traitées différemment. Une vente n'est pas un échange, un airdrop n'est pas un revenu de staking, et les délais ne coïncident pas non plus. Le Crypto-Tax Estimator en fait un parcours clair : tu saisis tes opérations, l'outil les range dans le bon type d'impôt et estime ce qui reste à déclarer au final.

Le cœur, c'est le délai de détention d'un an selon le § 23 EStG (loi sur l'impôt sur le revenu). Les cryptomonnaies que tu gardes plus de 365 jours, tu peux les vendre sans impôt. Le suivi de portefeuille affiche pour chaque position un compte à rebours des jours restants avant l'exonération - une petite aide très pratique pour ne pas vendre trop tôt et payer de l'impôt pour rien sur le gain.

Pour les ventes dans l'année, la Freigrenze (seuil : dès qu'il est dépassé, tout est imposé) de 1 000 EUR s'applique selon le § 23 Abs. 3 EStG (alinéa 3). Si l'ensemble de tes gains privés de cession reste en dessous, tout reste exonéré. Si tu la dépasses, la totalité du gain devient imposable, car c'est une Freigrenze et non un Freibetrag (montant exonéré d'impôt). L'Estimator projette le gain imposable avec ton taux marginal personnel, pour que tu obtiennes un chiffre réaliste plutôt qu'un pourcentage abstrait.

Le staking, le minage, les airdrops et le lending suivent leurs propres règles, et c'est justement là que beaucoup se trompent. Les revenus de staking sont des autres revenus (sonstige Einkünfte) selon le § 22 Nr. 3 EStG (loi sur l'impôt sur le revenu) et sont imposables dès le premier euro, avec une Freigrenze propre de 256 EUR par an. Selon la circulaire du BMF (ministère fédéral des Finances) du 10 mai 2022, même pour le staking, seul le délai de détention d'un an s'applique à la vente ultérieure. Les airdrops sont à imposer à la valeur de marché au moment où ils arrivent, et le minage peut même être classé comme activité commerciale avec Gewerbesteuer (impôt communal sur l'activité commerciale).

Le calculateur par transaction est pensé pour le cas rapide : un achat, une vente, et tu veux juste savoir si ce gain-là est imposable. Le mode portefeuille garde en revanche tout ton patrimoine à l'œil, délais de détention compris. Ensemble, ils couvrent les situations typiques, de la personne qui garde ses cryptos de temps en temps jusqu'au trader actif.

Tout se calcule de façon protégée, tes positions et tes cours restent sous ton contrôle. L'Estimator est une estimation et non un calcul fiscal contraignant : montages DeFi, NFT, plateformes étrangères ou négoce professionnel peuvent changer le classement, et la jurisprudence évolue. Prends les chiffres comme une orientation solide pour ta déclaration d'impôts ou pour l'échange avec ton conseiller fiscal (Steuerberater). Ce n'est pas du conseil fiscal.